账款台账是什么意思(台账到底是什么意思)

一、总则

为了监控应收账款回收的全过程，保证应收账款的合理占用水平和应收账款的风险可控，降低经营风险，特制定本管理办法。

二、应收账款

应收账款是指在经营过程中，因销售商品、提供劳务，应向甲方单位收取而未收到的款项。

三、应收账款管控

（一）应收账款管理职责划分

1、事业总对本事业部应收账款催收工作总负责。

2、各区域负责人对本区域的应收账款催收工作负责。

3、项目经理具体负责本项目的应收账款催收工作。

4、财务中心配合催收工作，及时对账、定期公布应收账款、对其进行账龄分析。

（二）应收账款的形成

1、项目部根据合同约定的付款节点，及时向甲方申报工程款。

2、工程款审出后我公司提供发票等请款资料由甲方签收回执并传回公司留底。

3、财务中心根据发票入账形成应收账款。

（三）应收账款监控

1、项目经理报月向区域报送应收账款催收情况。

2、财务设立应收账款台账，按月公布，并向区域、事业部、建设集团三级抄送。

3、所有责任人员岗位调整，需要做应收账款移交工作并报备区域和财务中心更新台账。

4、1-2年未收回的应收账款按余额的3%计提风险准备，计入事业部和区域考核利润。

5、2-3年的应收账款按余额5%计提风险准备计入事业部和区域考核利润，并移交法务采取法律手段催收。

（四）应收账款核销

1、收到甲方回款，财务及时核销挂账。

2、客户直接从我公司应收账款中扣款的，需向客户索取相关费用的扣款依据，作为公司应收账款核销依据。

3、通过法律手段仍无法收回的应收账款在风险准备金余额内转销，不足部分予以补提。