先开票后付款金额不一致(发票金额与付款金额不一致怎么办,会有什么问题吗)

发票应该开给谁这个事情，会计老师应该最有话语权了。虽然发票是个天天接触的老朋友，但是在接触时也难免遇到各种问题，会计老师也会遇到发票难题吗？

会计小张最近就碰到了一个比较麻烦的事情，小张所在的公司是一家小规模纳税人的企业，在进行经营业务时，就出现了这个情况：对A公司销售了一批货物，合同也签好了，一切都准备就绪，自己公司物流这边也准备开始发货。

但是事情的转折就是在这发生的，A公司因为自己资金周转的问题，现在暂时付不上钱，就找了一个自己要好的伙伴B公司先替自己付款，这样B公司对自家公司来说，就算是第三方了，于是A公司要求在已经购买货物的基础上，再签订一份三方协议，并要求小张将发票开给B公司。

小张犯了难，货是给A公司，发票却开给了B公司，如果中间出现问题，这个责任怎么算呢？发票应该开给谁才合适？

小张遇到的问题，其实就是付款方和实际购买方不一致的问题，实际购买方是A公司，可是付款方是B公司，这种特殊情况下，发票应该开给谁着实让人犯了难。

不过，针对这种情况，我们的国家税务局就发布了“应对之策”：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，应按照时间业务由提供服务一方向接受服务一方开具发票。

所以，小张应该给A公司开具发票。付款方和收票方不一致也不影响开票的结果，唯一的要求就是收款方和开票方一致，这样方便后续的税款抵扣。

这里要注意：开具增值税发票时，“货物、劳务及应税服务流”、“资金流”、“发票流”必须都是同一受票方！这样规定的意义是什么呢？

避免虚开发票情况的发生！当不满足“三流”的要求时，就极易发生虚开发票的事情，比如说开具与自己经营业务不符的发票，替别人开具发票等，这都是典型的虚开发票行为。

在其位，谋其政。不管是什么企业，在开具发票时，一定要谨慎仔细，既然做账，就要把账目做好。不要因为一时的疏忽，犯下大错。

税法信息化的时代，每一笔税务都有迹可循，一旦被税务系统检测到，很快就会被上门核查，如果真的发现虚开发票的行为，就要面临行政处罚，那就真的得不偿失了！