北京XX咨询服务有限公司，主要从事专业咨询服务等相关业务(比如培训、设计、法务、财务、管理咨询等等)，其核心(l935)服务业务均为自有团队提供，其客户以中大型企业为主。

　　在实际业务中，应客户要求，全部收入都需要开票。该企业年收入两千万，成本在(8O7)一千万左右(人力成本为主)，其真实利润近一千万，适用的企业所得税税率是25%。

　　如今咨询行业不仅是单独为其他企业提供支撑和包装，其本身也是一个人才密集型产业，这也正符合国家产业转型的社会所求，所以优质的咨询企业应该抓住国家的政策、利用好国家的政策，让企业抓住更好发展的机遇。

　　咨询服务业这类公司大多属于高收入人群，并且主要成本又只在人才支出上(劳务成本)和办公经费上，从而想要取得进项票是非常困难的!再加上增值税6%、附加税(增值税基础上的10%) 、适用20%的税率，税率较高。咨询服务业节税有妙招，所得税从20%%降至0.5%!不但零成本，国家还大力支持!可以通过享受优惠政策予以来调节税收压力。

　　一般纳税人：建议多开专用发票进行进项抵扣，对于小规模纳税人来说就比较困难了。

　　这类高收入人群不懂税?怎么才能实现合法节税呢?在不偷税漏税的情况下，如果只用财务方法效果可能效果不明显，我们来看下最直接有效的合理节税方案：

　　在上海、湖北、重庆等园区设立个人独资企业，享受地方政府园区的税收优惠政策。

　　在园区设立个人独资企业，与原公司签订服务合同，将原本的劳动关系转化为合作服务关系。原有企业通过咨询费、服务费等名义将原本的薪资支付给个人独资企业。

　　个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策，适用于5%-35%超额累进税率，根据行业应税所得率进行核定征收，个人所得税核定征收后，小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%。

　　小规模总税负不高于5.18%，经过这种方式，分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。

　　比如北京某A服务企业高管王总经理，作为公司股东，如果按照正常纳税，需要缴纳20%的分红个税，约45万。

　　针对这样的人群和高额的个税，应该如何做筹划呢?

　　下面，带你一同深度解读股东分红税收筹划案例：

　　北京某A服务企业年收入500万，利润300万，按照正常国家税率需缴纳所得税75万，股东分红税45万，综合税负高?怎么税收筹划好?

　　现在通过以业务分流的形式在园区另设一家“个人独资B”，企业享受核定征收合理筹划

　　总结：不管对于高利润，缺进项的现代服务业，还是高收入的自由职业者和公司股东或企业高管，个人独资企业都是其节税的不二之选。其次，对于规模较大的生产、制造、贸易企业，也可以选择在优惠园区成立新公司或者分公司，享受财政扶持，提高企业核心竞争力。

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