最近，一起28亿存款遭莫名担保的事件刷了屏。
无锡济煜山禾药业股份有限公司与其关联方南京恒生制药有限公司，在不知情的情况下，自己公司名下存放渤海银行28亿元的存款，被用于为另外一家与自己毫无关系的华业石化公司提供贷款质押担保，且在华业石化未履行还款义务的情况下，4.5亿元存款被强行扣划。
匪夷所思的事情，银行、存款方、贷款方各执一词，一起罗生门事件。
事情的对与错留给公检法机关去分析，我们主要学习一下什么是单位定期存单质押业务。
为什么我没见过单位定期存单？
很多小伙伴会很疑惑，平时办理单位定期存款业务时，只会拿到“单位定期存款开户证实书”（证实书），上面记载了账户名、账号、开户银行、存款金额、存款期限等信息，证实书是不是存单？
根据《人民币单位存款管理办法》第十条规定：金融机构对单位定期存款实行帐户管理（大额可转让定期存款除外）。存款时单位须提交开户申请书、营业执照正本等，并预留印鉴。印鉴应包括单位财务专用章、单位法定代表人章（或主要负责人印章）和财会人员章。由接受存款的金融机构给存款单位开出“单位定期存款开户证实书”（以下简称“证实书”），证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证。
以上规定，清楚的说明了证实书仅是开户证实，不是权利凭证。
那么什么是存单呢？整个《人民币单位存款管理办法》仅在第十五条款进行了规定：金融机构办理大额可转让定期存单业务按照《大额可转让定期存单管理办法》执行。
《大额可转让定期存单管理办法》由中国人民银行于1989年5月22日印发，并于1996年11月11日进行了修订。
修订后的办法第六条规定：大额可转让定期存单的发行对象为城乡居民个人和企业、事业单位。各商业银行的储蓄机构只能对个人发行大额可转让定期存单。
根据《人民币单位存款管理办法》、《大额可转让定期存单管理办法》，我们可以知道，1996年以后，企业、事业单位就不可以办理单位定期存单，定期存款业务仅可办理开户证实书。
什么是单位定期存单？
根据《单位定期存单质押贷款管理规定》第三条规定：本规定所称单位定期存单是指借款人为办理质押贷款而委托贷款人依据开户证实书向接受存款的金融机构（以下简称存款行）申请开具的人民币定期存款权利凭证。
根据该条款，只有在办理质押贷款时才能开立单位定期存单。
根据《单位定期存单质押贷款管理规定》第二章 “单位定期存单的开立与确认”，单位定期存单的开立，需要以开户证实书、申请开具单位定期存单的委托书、预留印鉴或密码，第三人质押协议书等材料进行换开，换开后相关材料由存款行保存，存款行开立单位定期存单和确认书。
单位定期存单换开过程中，银行需要对开户证实书的真实性、印鉴及密码的一致性、第三人质押意愿等进行核实。
因此，结合以上分析，单位定期存单仅在办理存单质押贷款业务时才会开立，且单位定期存单开立的目的也仅限于办理存单质押贷款。
纠纷案例辨析
由于纠纷案例各方各执一词，我们不禁要问到底谁在撒谎。
单位定期存单业务存在特定性，因此办理存单质押贷款需要存款人提供开户证实书、申请开具单位定期存单的委托书、质押协议等，存款银行也需对相关材料进行核实。
如果贷款人可以伪造存款人公章，进而伪造申请开具单位定期存单的委托书、质押协议等材料，但开户证实书本身就是开户银行出具，伪造的可能性极低。
当然，不排除存款银行监守自盗，自己伪造了自己开立的开户证实书。
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