天津河东区公司年度财务报告审计(财务审计报告内容)

中宏网山东4月20日电近年来，临沂市河东区审计局认真贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要讲话重要指示批示精神，主动置财务审计身经济社会发展大局，依法全面履行新时代审计工作职责和使命，各项工作取得新突破、新跨越。连续5年保持“省级文明单位”荣誉，连续4年在全市审计系统综合考核中位居第1名。2020年，被省委审计委员会办公室、省人力资源社会保障厅、省审计厅表彰为“全省审计系统先进集体”；被区委区政府通报表彰为“全区综合考核一等奖”。

一、强化党建统领，准确把握审计工作新要求

准确把握“审计机关不仅是国家机关，更是政治机关，是党的工作部门”的定位，自觉将党的领导贯穿审计工作全过程，自觉提高政治站位，把稳政治方向。

（一）强化财务审计政治建设。坚持把政治建设摆在首位，按照党中央对审计工作的部署要求谋划审计工作，始终把维护人民群众的利益作为审计工作的出发点和落脚点，着眼于拓展审计监督的广度和深度，紧扣重大政策措施落实、民生保障、村居管理、经济责任等领域加大审计监督力度，让监督职责不旁落。切实履行区委审计委员会办公室职责，对照职责定任务、抓落实，及时请示报告重大问题、重要事项，推动区委审计委员会研究制定了《临沂市河东区经济责任审计实施办法》《关于进一步深化审计查出问题整改工作的意见》等文件，提高了把方向、谋大局、定政策、促改革能力。

（二）强化理论武装。通过党组理论中心组、支部集体学习、培训等方式，特别是接受“不忘初心、牢记使命”主题教育洗礼，学深悟透习近平总书记对审计工作的重要讲话重要指示批示精神，做到武装头脑指导实践推动工作，在各项审计工作中聚焦中心、服务大局，坚持问题导向、目标导向相结合，优化审计思维理念，强化审计发现问题整改，加强审计成果运用，着力提高审计工作质量，更好发挥“治已病、防未病”作用。

（三）强化机关党建。按照审计工作新要求，以“抓好党建是本职、不抓党建是失职、抓不好党建是不称职”的责任意识，构建“机关大党建”格局，统筹推进党的建设、党风廉政建设、精神文明建设，并将“三会一课东区”、主题党日、民主评议党员等党内生活制度落实落细、融入日常。强化从严治审，实施主要负责人向全局承诺、分管领导向主要负责人承诺、科室负责人向分管领导承诺的“三级承诺”制度，逐级签订党风廉政建设责任书，严格审计工作纪律，加强审计现场管理和廉政回访，持续抓好日常管理和经常性监督，织牢织密党风廉政建设防控网络。《河东区审计局坚持“四抓四提升报告”工年度作法全面加强党的建设》一文，被省委组织部“灯塔—党建在线”刊发推广。

二、聚焦主责主业，奋力开创审计工作新局面

本着当好服务高质量发展的“护航员”、打赢三大攻坚战的“侦察兵”、规范权力运行的“促进者”，区审计局聚焦重点部门、重点资金和重大项目，持续强化监督，加大审计力度，注重从体制机制层面揭示问题、分析原因、提出建议，为区委、区政府科学决策提供了重要依据，在维护财政经济秩序、提高资金使用效益、促进经济社会高质量发展方面发挥了重要作用。

（一）聚焦经济高质量发展，加大政策跟踪审计力度。2017年以来，组织实施盘活财政存量资金、“一次办好”、简政放权、减税降费、优化营商环境、金融支持实体经济、财政支持“十强”产业、清理拖欠企业账款等政策跟踪审计项目9个，形成《审计专报》11期，区委、区政府领导累计批示17次，先后6次召开专题会议年度安排部署审计整改事项，推动完善出台制度文件21个，清理优化审批事项27项，促进了重大政策措施在河东区落地见效。

（二）聚焦财天津河政提质增效，加大预算执行审计力度。紧扣预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，加强对全口径预算管理、绩效管理的审计监督，聚焦中央八项规定及其实施细则精神的贯彻落实情况，通过大数据关联分析实现对区级预算执行和一级预算单位的审计全覆盖，区人大常委会对各年度预算执行审计工作均给予高度评价。三年来，共延伸审计部门单位45个，查出问题资金35.53亿元，向区纪委监委或有关部门移交移送违纪违规事项29起。

（三）聚焦规范权力运行，加大领导干部经济责任审计力度。建立健全领导干部任前经济责任告知、年度考核、离任交接、任期轮审等制度机制，不断强化经济责任审计规范化建设，进一步提升领导干部责任担当意识。2017年以来，共对73个部门单位主要负责同志开展经济责任审计，审计领导干部79名，查出问题资金6.71亿元，移送违纪违规事项35起。2019年7月，联合区委巡察办印发《关于加强巡察与审计工作联动的暂行办法》，从计划安排、过程联动、问题整改等方面加强沟通协调，凝聚监督合力，提高监督效能。

（四）聚焦社会事业发展，加大政府投资项目审计力度。修改完善《河东区政府投资项目审计监督办法》，严格规范政府投资审计监督程序；制定出台《河东区审计局聘用外部人员参与审计工作管理办法》，加强对中介机构监督考核和参审人员审计质量管理。三年来，完成103个政府投审计资项目的审计，审计协助相公司关部门做好水景明珠、伦达国贸城等项目处置，审计资金累计22.3亿元，审减工程造价8056万元，移送违纪违规事项5起，出台完善合同管理、拆迁管理等制度文件8个，取得了“节约资金、完善制度、防范风险”的审计成效。

（五）聚焦便民惠民利民，加大民生领域审计力度。连续3年开展扶贫审计，对精准扶贫政策落实、资金分配使用、项目建设运营等方面存在的问题和不足提出改进建议，推动全区脱贫攻坚工作顺利开展东区。对全区医保基金进行审计，追回医保基金105.12万元，向有关部门移送违规事项10起。同时，推动医保惠民政策落地，利用大数据审计，对全区惠农补贴资金“一本通”数据进行关联分析，查出问题资金110.06万元，12名责任人受到党纪政纪处分。及时开展对“温比亚”台风、“利奇马”台风抗灾救灾以及新冠肺炎疫情防控资金物资的审计，确保抗灾救灾、疫情防控资金物资安全。

（六）聚焦农村基层治理，加大村居干部经济责任审计力度。推进村居干部经济责任审计全覆盖，启动第三轮村居干部经济责任审计工作，打通了审计联系服务群众“最后一公里”问题，有效发挥了审计在加强农村党风廉政建设、维护农村社会稳定，推动全面从严治党向基层延伸等方面的重要作用，被山东电视台、《临沂日报》等主流媒体多次报道。截至2019年底，已完成311个村居审计工作，审计资金累计18.95亿元，查出问题资金共4.16亿元，移送纪委监委41人，成功化解信访积案22起。2019年3月，时任省审计厅厅长孙成良在河东现场调研时给予充分肯定。

三、坚持改革创新，全面实现审计工作新突破

创新是审计事业发展的不竭动力。面对新时代、新要求，区审计局党组树立以改革促发展的鲜明导向，机关效能得到持续增强，工作活力得到进一步激发。

（一）坚持质量立审，实现审计项目精准化。以打造审计项目精品为目标，连续3年实施审计质量提升工程，年均2个项目获评“全市优秀审计项目”，2019年硕果累累，1个项目被省审计厅表彰为“全省良好审计项目”，3个项目获评“全市优秀审计项目”，优秀项目数量、质量均居全市第1位。一是瞄准民生重点领域精准立项。紧紧围绕全区工作中心，以服务大局为已任，结合重要程度、预期成效等，强化对教育、医疗、扶贫等民生重点领域的审计，确定了全区中心小学财务收支审计、医保基金审计、扶贫政策落实跟踪审计等项目，确保审计项目精准立项。二是优化组合科学安排审计力量。打破传统的科室界限财务报告，充分考虑审计人员知识结构、年龄结构等因素，挑选精兵强将编入审计组，有效整合审计资源，组建优势互补、高效复合的审计团队，加强优秀审计项目品质。三是挖掘审计成果提升审计价值。审前开展调查，编制切实可行的审计实施方案；审中根据方案确定的目标、内容、重点等事项进行查深审透；审后及时汇总审计结果呈报区委区政府，与纪委监委、组织部等有关部门协作配合，合力抓好审计移送、审计整改等，促进审计成果转化利用，提升审计影响力。

（二）坚持改革促审，创造自然资源资产审计河东经验。围绕促进生态文明建设，主动承接改革试点任务，在全市率先开展了领导干部自然资源资产离任审计工作。一是明确思路严密规划。起草制定《河东区领导干部自然资源资产离任审计试点工作实施意见》《河东区领导干部自然资源资产离任审计暂行办法》，推动建立由16个相关部门组成的领导干部自然资源资产离任审计工作联席会议制度，明确职责分工，规范工作流程，为自然资源资产审计工作提供制度依据和业务保障。二是试点先行逐步铺开。选取八湖镇、区林业局分别作为镇街、主管部门审计试点，2019年实现了对全区8个镇街自然资源资产离任审计的全覆盖，逐步探索形成了以大数据和地理信息技术为支撑的“一二三”工作法，被市审计局在全市范围内予以推广，《临沂信息》《临沂政务信息》《临沂日报》也相继刊发了相关经验做法。三是建立大数据审计平台。制定出台《河东区自然资源资产数据信息共享管理办法》，建立健全自然资源资产数据交换共享机制，建成覆盖大气、森林、土地、水等自然资源资产的数据共享和交换平台，形成政府主导、审计部门主管、相关部门配合的自然资源资产数据管理工作格局。工作财务报告经验被《山东审计简报》以“河东区在全省率先建成自然资源资产大数据审计平台”为天津河题进行了推广。

（三）坚持科技强审，积极向大数据审计要效益。以“大调研”为总揽，以“强举措”为依托，以“重奖惩”为抓手，落实科技强审理念，不断推动审计技术方法和组织方式创新，着力化解审计任务重、审计人员少等难题。一是“大调研”，精准把脉对症下药。深入审计一线开展调研，找报告准问题短板和症结，出台《河东区审计局关于进一步加强计算机审计工作的意见》，确立以大数据应用为导向的工作机制，树立“向信息化要资源，向大数据要效率”的工作思路。二是“强举措”，科学谋划靶向推进。积极探索运用大数据提升审计质效的有效路径，构建大数据环境下的审计作业新模式，在具备条件的审计领域和审计项目中，打破分管领域、科室界限，整合资源力量联合攻关，强化非现场数据分析，实现审计组织方式由局部分割、各自为战转向兵团作战、协同推进。及时总结成功经验，推动点上发力向遍地开花转变，在预算执内容行、经济责任等审计项目中，全面开启“1 N”大数据审计模式，查处了一批以往传统审计难以发现的问题。三是“重奖惩”，双向结合强化激励。充公司分发挥考核的“指挥棒”作用，通过完善考核体系、创新激励措施，全面激发大数据审计学用积极性，确保大数据审计技术应用尽用，大数据审计技能应会必会。大数据审计项目优先推优，通过署计算机中级考试的审计人员如无廉政、纪律等方面的问题，当年年度考核可直接推荐为优秀等次，40周岁以下审计人员如未通过省厅计算机中级考试，不得参加中级职称岗位竞聘和中层正职竞争上岗。

四、强化队伍建设，全力打造审计工作新生代

审计工作核心在人，队伍建设是关键。区审计局围绕建设高素质专业化干部队伍，持续强化机关自身建设。现有干部职工27人，其中：大学以上学历23人，占比85.19%；中高级职称16人，占比59.26%。

（一）树立鲜明用人导向。修订完善《岗位目标绩效考核办法》，建立健全评先树优制度机制，将干部职工担当作为、工作实绩情况作为选人用人、评先树优的主要依据，打破“干多干少一个样，干好干坏一个样”的传统模式，在全局形成了“比学赶超、见贤思齐”的浓厚氛围。

（二）践行依法审计理念。制定出台《审计项目一般操作流程》《审计业务会议管理办法》，严格审计程序，规范审计行为，做到用制度管人、管事，强化审计人员的法治思维和制度意识，推动依法文明行使审计监督权，确保审计成果经受住党和人民、实践和历史的检验。

（三）锤炼为民服务品格。组织干部职工深入“双报到”社区、“1 7”帮扶企业开展大气污染防治、卫生整治、文明创建、志愿服务等活动，选派2名优秀年轻干部到村任职第一书记、乡村振兴服务队，定期内容走访结亲连心户、建档立卡贫困户，倾听群众心声，解决民生实事，在脱贫攻坚、乡村振兴一线锻炼干部。

（四）强化知识技能培训。利用周五集体学习时间，采取请进来、走出去、自己讲等方式，开展业务技能和综合素养培训，打造独具特色的“河东审计讲堂”；连续3年举办“新时代、新气象、新作为”审计干部素质能力提升培训班，组织审计人员赴国内知名高校进行封闭式培训，累计培训350人次。