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What中期评估是什么？主要做什么工作？

中期评估主要用于具有中长期绩效目标管控需求的领域，是对阶段性绩效目标实现程度的一种反馈机制。在2004年，建设部出台的《市政公用事业特许经营管理办法》（建设部令126号）首次在特许经营领域提出了“中期评估”的概念：“在项目运营的过程中，主管部门应当组织专家对获得特许经营权的企业经营情况进行中期评估。评估周期一般不得低于两年，特殊情况下可以实施年度评估”；2014年，财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）首次提出对政府和社会资本合作（PPP）项目实施中期评估的要求。根据相关文件内涵，PPP项目中期评估是指项目实施机构会同行业主管部门、财政部门组织相关专家或委托第三方机构对已进入运营阶段的PPP项目进行阶段性总结评价，旨在客观分析PPP项目的服务质量和运营效率，并为政府监管工作的调整及相关协议条款的调整提供参考。

中期评估需要重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性、合理性以及绩效目标的实现程度。主要评估内容包括：（1）评估项目运行状况：评估为完成绩效目标所需要的各种资源成本消耗情况、项目管理及其完成情况，以及项目预期产出、效果等目标的完成进度情况等；（2）评估项目合同履约状况：重点评估项目合同签订的合规性、适应性、合理性，项目是否按照合同约定内容完成既定目标，包括产出以及效果等目标；（3）评估项目物有所值状况：与政府提供公共产品或公共服务的传统模式相比，社会资本参与能有效降低项目全生命周期成本、提高公共产品或者公共服务质量效率，项目是否真正达到物有所值；（4）评估项目运行偏差情况：评估项目是否按既定计划运行，在项目实施阶段中的偏差度和影响度；（5）项目运行纠偏：重点评估项目运行纠偏措施的制定和整改落实情况。

Why为什么要做中期评估？

确保项目价值目标的实现：PPP项目具有建设规模大、投入资金多、建设周期长等特点，在长达10-30年的合作期中，通过科学、系统、全面、有效的中期评估工作，可以全面掌握项目公司企业经营和政府监管情况及其存在的问题，充分判断项目预期目标的实施情况、合同的履行情况，对于存在错误的地方能够及时进行调整，判断项目价值目标实现程度，必要时重新进行物有所值评价，发现影响价值目标实现的执行偏差并及时进行纠偏。

政府监测、信息公开的必要工作：根据财政部PPP综合信息平台规则，在PPP项目进入执行阶段后，每年的绩效考核、中期评估等评价、评估信息均要求各参与方按时进行填报，属于政府监测、项目信息公开的重要内容。对于PPP项目来说，无论是从履行财政部系列政策的要求，还是从保障公共权益等角度来看，中期评估都是PPP项目执行阶段的规定动作。

Who中期评估由谁来做？

根据2016年发改委印发《传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则》（发改投资〔2016〕2231号）第十九条规定：“项目实施机构应会同行业主管部门，自行组织或委托第三方专业机构对项目进行中期评估，及时发现存在的问题，制订应对措施，推动项目绩效目标顺利完成”，可见中期评估的实施主体应当是PPP项目的实施机构。

但中国资产评估协会印发的《PPP项目资产评估及相关咨询业务操作指引》中讲到：“PPP项目中期评估，是指政府、项目公司或社会资本委托第三方机构每3-5年对正在运行的PPP项目进行的阶段性总结，旨在客观评价PPP项目的服务质量和运营效率，并为政府监管工作及相关协议条款的调整提供参考，促进项目绩效目标的实现。”按以上定义，政府、项目公司或社会资本都可作为中期评估的实施主体，但在实际执行过程中仍以政府方委托第三方咨询机构进行中期评估为主，或政府方、项目公司共同委托第三方进行评估，但是如果委托的第三方机构没有获得政府方的参与和认同，则会产生项目公司自行评估自己的情况，评价结果可能会被认定为项目公司自评价，政府方不予认可。为避免此类事件的发生，建议由实施机构单独委托或者实施机构与项目公司双方共同委托机构实施PPP项目中期评估。

When中期评估什么时间做？

按照《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）规定，“项目实施机构应每3-5年对项目进行中期评估，重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性；及时评估已发现问题的风险，制订应对措施，并报财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。”为了实现中期评估的科学性、准确性和及时性，笔者建议PPP项目的首次中期评估在项目正式进入运营期后的2-3年内着手开展。

Where中期评估的地点？

中期评估是对项目实施状况的全面梳理，需要评估机构通过资料收集、实地调查、座谈、问卷等多种形式对项目的运营状态、合同履约情况等进行详细了解，评估应在项目所在地进行实际调研，如涉及范围较广需要进行相关利益方走访调查，必要时第三方机构应当进行驻场服务。

How中期评估怎么做？

根据中国资产评估协会印发的《PPP项目资产评估及相关咨询业务操作指引》，PPP项目的中期评估应当按照以下流程开展：

01确定中期评估目标。在核对项目所处生命周期基础上，识别该阶段利益相关方，并根据该实施阶段关键成功要素拟定中期评估目标。

02制定中期评估方案。根据中期评估的目标与要求，制定中期评估方案，包括项目背景和基本情况、项目绩效目标、项目主要评估指标、主要调查方法以及项目工作的组织与实施。

03开展中期评估。依据确定的重点目标，对项目管理的相关内容和目标要求的完成情况实施中期评估，归集评估信息。

04进行偏差分析。根据中期评估信息，对照重点评估的目标，发现项目绩效运行偏差、分析偏差原因。

05提出纠偏路径。依据偏差分析，结合项目实际，提出实施纠偏的路径和方法。

06及时实施纠偏。项目绩效运行情况与项目实施阶段设定的绩效目标要求发生较大偏离时，中期评估主体需要及时查找问题、分析原因、采取措施、及时纠偏。

07形成中期评估结论。依据项目基本情况、目标设定情况、项目组织实施情况、绩效目标完成以及偏差情况、存在问题以及纠偏情况等，撰写《中期评估结果报告》形成中期评估结论。

How much中期评估的频率和费用？

PPP项目的中期评估，并不是PPP项目的期末考试，考完一次就万事大吉，它更类似期中测试，是一种动态的监测过程。长达20-30年的PPP项目，应当在运营期的每3-5年左右进行一次中期评估，对阶段性运营效果进行回望，解决项目执行中遇到的各种矛盾，及时进行各种调节程序的启动、合同的补充完善等工作。

对于PPP项目中期评估的咨询费用，国家和有关行业主管部门并未发布计价文件或办法，基本仍是按照市场价原则进行判断，目前仍参照PPP项目咨询服务费用或绩效评价费用进行参考。有些省份和地市也印发了有关费用管理办法，比如山西省、四川省、广东省、青岛市、北海市等，例如参照广东省工程咨询造价协会《关于印发PPP项目咨询服务收费参考（试行）的通知》（粤咨协﹝2016﹞28号），编制PPP项目中期评估报告费用按照编制项目实施方案的50%计取，费用根据项目投资额和专业系数在14-100万元之间。根据财政部PPP中心对第四批PPP示范项目咨询机构服务情况分析报告也可大致推断，PPP项目中期评估咨询费用主要和项目投资额、项目所在地、项目行业复杂程度（如城镇综合开发类）、咨询公司资信品牌等因素有关。项目实施机构或项目公司可结合项目实际情况进行费用区间判断。

总结

综上，中期评估可以使PPP各参与方及时发现问题、解决问题，确保项目后期运营的稳定性，是项目能否长期运营的重要保障。不过，只有利用好绩效评价、绩效监控和中期评估的衔接和互补功能，才能切实发挥出PPP项目中期评估的作用。另外，PPP项目中期评估对政府方和社会方在总结各自经验、借鉴已有项目经验、促进PPP项目高质量发展同样具有重要意义。只有真正实现项目价值，PPP模式才能行稳致远。