一、税务的登记

营业执照和印章办理完毕后，需要在电子税务局线上进行报道登记。

线上操作流程（以北京市为例）：

第一步：登录电子税务局

第二步： 点击企业账号登录

第三步：选择“税务登记”-“新办企业纳税人套餐”

第四步：按内容填写，提交审核

注：一般审核半天就可以通过，通过后直接用微信小程序电子营业执照扫描登录，就可以报税了。

在进行税务报到时，创业者需要与税务局、银行签订三方协议。 之后税务局会根据每个月报的税，自动从银行基本户中扣税。

二、申请税控和发票

新成立的公司需要准备相关的材料在电子税务局申办税控（UK），得到批复后，邮寄到指定地址。再购买安装税控的电脑和发票打印机，再申领一些空白发票就可以用自己公司的名义开具发票了。

申请税控机需要的材料：

1、营业执照复印件;

2、税务登记证复印件;

3、组织机构代码证复印件;

4、组织机构代码证复印件;

5、人名章;

6、财务专用章;

7、发票章;

8、租房发票及租房协议。房产证复印件等其他相关文件。

注意：真实地址和虚拟地址所需要的资料不一样，有的所里什么都不需要，有的所里需要的资料很多很详细，需要因情而异。

三、报税

公司完成税务报到后，就需要在每个纳税周期向税务机关申报缴纳税款，即使没有收入也要进行零申 报。如果公司没有按时报税缴纳税款，主管税务机关可以按规定对企业进行处罚。

1、纳税周期

小规模纳税人按季度申报增值税和企业所得税，以1个季度为1个纳税期（即1月、4月、7月、10月），并自期满之日 起15日内申报上一季度的税款。 小规模纳税人按月申报增值税和企业所得税，每月的1-15号申报上个月的税，遇到国家法定节假日，可以顺延。具体 情况请关注并查询当地税务主管机关的网站公告。

2、 零申报

小规模企业未产生税金也需要进行纳税申报，即为零申报。

3、 个人所得税不区分小规模纳税人和一般纳税人均按月申报。

四、小规模纳税人和一般纳税人

（一）两者的区别

1、税率不同

小规模纳税人增值税率为3%，—般纳税人增值税率常见为6%（服务类）、13%（销售类）。

2.、增值税计算方式不同

小规模纳税人实行简易计税，一般纳税人可以用收到的增值税专用发票抵扣增值税。

（二）成为一般纳税人的条件

1、自愿申请

可以根据需要主动升级成一般纳税人，但要注意税务局对一般纳税人的监管会更加严格。

2、强制升级

纳税人在连续12个月内累计应纳税所得额超过500万需要强制升级为一般纳税人。

五、初创企业需要缴纳的税

企业要缴纳的税共有5类17种：

对于一般的创业公司而言，缴纳的税费只有6-10种， 除去不经常发生且税率较低的小税种后，普通创业者需要重点关注的只有3种，分别是：增值税、企业所得税以及个人所得税。接下来，我们就重点为大家介绍一下。

（一）增值税

增值税，顾名思义就是要对增值额进行征税，也就是对买卖价格之间的差价进行收税，这样可以更好地除去重复收税的问题，在一定融上减少了企业的税负。增值税是财政收入的第一大税收来源。

需要注意的是，增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。小规模纳税人的增值税是以全部业务收入为基数来算的，只有一般纳税人是以增值额为基数计算的。以下是两种类型纳税人的税率：

计算公式：

—般纳税人：增值税=（销项-进项）x相应税率

小规模纳税人：增值税=销项x3%

举例：

某生产企业为增值税一般纳税人，适用13%的税率。该企业以90万的价格进了一批货，加工后以100万的价格卖了出去。那么该企业所需要缴纳的增值税为:（100-90）x13%=1.3万。

而如果该企业是小规模纳税人，则需要缴纳的增值税为100x3%=3万。

这时候一般纳税人就比小规模纳税人少缴一些税。

（二）企业所得税

除了增值税外，企业如果有盈利，还要缴纳企业所得税。

计算公式为:企业所得税=利润总额*25%

如果是“高新技术企业”，可以享受10%的企业所得税减免，按照15%缴纳。

成为高新技术企业的条件：

1、企业申请认定时须注册成立一年以上；

2、企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；

3、对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；

4、企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；

5、近三个会计年度的研究开发费用总额/同期销售收入总额的符合比例；

6、近一年的高新技术产品(服务)收入/企业同期总收入的比例不低于60%；

7、企业创新能力评价应达到相应要求(70分以上)；

8、企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

（三）个人所得税

个人所得税是向个人征收的，企业需要进行代扣代缴，一提到个人所得税，几乎所有人都会想到工资超过5000元（2018年10月起提至5000元）后应缴纳个人所得税，但是个人所得税的征税范围比这要宽泛的多，“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。

由上表可知，个人所得税征税范围较为广泛且税率普遍偏高，当你不创业、不经营公司、不出售房产的时候，可能只有"工资、薪金所得”与你有关。而一旦成为了创业者，你就不能再无视个人所得税中其他的征税项目了。

（四）其他税种

以上3种税是绝大多数公司都能遇见的税种，无论对企业和财政收入来说，上述税种都是名副其实的 “大税” 。除此以外，附加税（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加）、印花税等“小税种”也较为常见，但它们税负水平较低、计算简单、税收筹划空间小，创业者也大可不必为之操心。

公司面对这么多的税务，那如果不去报税，会有什么后果呢？

可以很明确地告诉大家，这两种办法都是行不通的，下面我们就具体来看一下：