三、物流运输行业
物流运输行业是一个大行业,包含很多的小类,根据实际需要,将运输、储存、装卸、搬运、包装、流通加工、配送、信息处理等基本功能实施有机结合。物流行业都会有一个问题就是进项少,这主要是由于有一些私人的车主,导致进项比较少,物流行业一般的行业利润率是在20%左右,差不多是毛利润,接下来我们看看物流行业大大的税收成本。
物流行业大楷税负
举例:年收入1000万为例,并且进项少。(为方便计算,此例是完全没成本的情况下计算的)
(运输物流行业增值税税率一般是9%)
增值税:1000/1.09*9%=82.56万
企业所得税:(1000-82.56)*25%=230万
附加税:82.56*12%=9.9万
分红税:(1000-82.56-230-9.9)*20%=135.5万
总税金:82.56 230 9.9 135.5=458万
税收优惠后可以选择一些合理合规的方式来降低税负:
方法一:
企业可以在不同城市使用总部经济招商园区,设立分公司、子公司或者新办公司。企业可以设立“分公司”,以业务分流的方式成立一个分公司,一些贸易销售类公司可以把传统的技术部门和销售部门分离出来,成立个人独资企业,提供技术服务或者售后服务。
个人独资企业(小规模)都可以申请核定征收!政策咨询:(l34,5Z3Z3,988详情)。个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,适用于5%-35%超额累进税率,根据行业应税所得率进行核定征收,个人所得税核定征收后,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%.
小规模总税负不高于5.18%,经过这种方式,分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。
假如以年销售额500万为例
增值税最多缴纳才约14.56万(小规模3%)
个人所得税最多约10万
实际综合税率约为4.9%
500万的利润只需要缴纳24.6万左右的税,并且税后再无需缴纳20%的个税,综合节税80%以上!
方法二:
对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区,依据税收的属地原则,企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。
假如一年纳税300万,200万增值税,100万企业所得税
增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持
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