本文总结分析了财务系统的作用、结构、如何对账，以及财务系统与账户系统的关系/协作，账户系统如何业务处对账等方面的内容，希望能给你带来启发的思考。

账户系统结构

销售订单记账过程

采购交易记账过程

订单支付过程（支付系统内部流程不是很专业)

整个记账&对账处理协作参与系统包括：

1. 交易系统：记录业务单据
2. 支付系统：控制资金的流出期初与流入
3. 财务系统：日常负责财务记账
4. 资金管理系统：负责账单数据的采集
5. 账户系无法统：负责分户账户记账及对账

五、账户系统对账

对账的整体规划为：账户系统承担集团内各个系统间的对账，资金系统和支付系统会承担外部渠道对账；内部对账包括：如果不业务账，财务账，资金账。账户系统接过对账后，由于记账账户天然存在期初，期末值，粗颗粒度管理系统只需要核对期初期末值是否一致；细颗粒度则只需要导出账户的账单明细执行期与其他系统提供执行的明细进处理行核对即可

1. 财务对账

账户系统分户账户按照会计规则建立，因此每一个会计科目对应一个汇总账户，每一个会计科目不同的核算维度不同采购则对应一个单独的账户。财务对账就是核对会计科目余额期初与分户账户余额的过程，极大的减轻了财务对账麻烦程度。

2. 资金对账

流水和余额的记录是账户系统的基本功能，资金管理平台的资金流水变动都需要同步到账户系统，实时记录公司各个银行，其他货币资金账号的余采购额；财务日常凭证的挂银行科目的分录流水也会同步到账户系统，记录到对应的账户里，因此只需要比对内部的账户管理系统余额就可以完成简开始单的资金对账

3. 业务对账

由于交易系统业务单据的流转都会引发账户系统账户的变动，当业务系统需要对账，只需要导出账户的账单明细与业务系统提供的业务单据明细即可核对

六、增值服务：报表

有了这套账户甚至可以协助完成部分报表服务，例开始如库存报表/仓库采购入库/销售退货入库/盘记账盈入库等本期增加数，以及销售出库/采购退货/盘业务处亏等本期减少数都能通业务过账户拉取账户的期末值减去期初值得到。报表的生成只需要将各个账户的名称展示在表头，账单明细展示在行上面就能形成一张报表。

这套方案虽然没有用起来，也没有验证可行性，因此总结在这里，提供一个思路。

目前执行做的清结算系统与这个方案系统结构大不相同，但是核心逻辑一业务致，都是将业务数据转化为可视化账户。从方案实施来看，文中的账户系统与财务系统互补，账户流水依赖于财务系统，重心在数据记录和对账上；而清结算系统与当前财务系统在功能上有冲突，同样的逻辑在财务系统实现一套在执行期清结算系统实现一套，当然这里面如果不也有公司先搭建财务系统导无法致财务系统承担的功能太多，后来才搭建清结算平台的历史原因。