社会保险费改税的现实意义,社会保险费改税利弊

随着我国老龄化程度加深，商业养老保险承担越来越重要的角色。

据此前银保监会发布的《关于扩大专属商业养老保险试点范围的通知》（以下简称《通知》），明（3月1日）起，专属商业养老保险试点区域将扩大到全国范围；同时，在原有6家试点公司基础上，允许养老保险公司参加试点。

与普通商费改税业养老保险相比，专属商业养老保险投保门槛较低，更普惠，可为新产业、新业态从业人员和各种灵活就业人员提供更灵活的养老保险服务。

截至2022年1月底，试点公司累计承保保单近5万件，累计保费达4亿元，其中，快递员、网约车司机等新产业、新业态从业人员投保近1万人。

专属商业养老保险试点扩容至全国 15家险企可参与

本轮专属商业养老保险试点从2021年6月1日开始，在浙江省（含宁波市）和重庆市开展，参与试点的保险公司包括人保寿险、中国人寿、太平人寿、太保寿险、泰康人寿、新华保险等6家险企。

试点8个月，试点公司累计承保保单近5万件，累计保费达4亿元。这个成绩如何？可以与税延养老险对比，公开报道显示，在参与险企较多的情况下，试点10个月累计保费仍不足1亿元，由此可见，专属商业养老保险或许更能打动消费者。

据悉，此次试点扩容体现在两方面，一方面是试点区域从浙江省（含宁波市）、重庆市扩大到全国范围；另一方面，试点的险企增加了，养老保险公司也可参与。

公开资料显示，我国有9家养老保险公司，包括平安养老、大家养现实意义老等，因此，此次参与试点的险企将扩容至15家。

一位养老险业内人士对贝壳财经记者表示，养老保险公司参与专属商业养老保险具有不少优势，比如，养老险公司参与了此前税延养老险的试点，经过4年实践，在销售、产品、系统支持上均积累了丰富经验，而专属商业养老保险与个人税延养老险有相社会保险似之处；其次，已经开展的专属商业养老保险侧重于解的决非常规就业人群的养老问题，例如外卖员、快递员等，在与互联同平台合作中，养老保险公司作为传统的团体养老保险公司，具有产品精算、营销等优势。

结算利率在5%左右 可从60岁领至终身

那么，专属商业养老保险与普通商业养老保险到底有何区别？北京联合大学管理学院金融系教利弊师杨泽云对贝壳财经记者表示，两者最大的区别就在于前者必须到60岁之后才可领取（极特殊情况如重疾等可提前领取），这与我国目前法定退休年龄相衔接，更能专款专用。

除此之外，专属商业养老保险交费方式更灵活，比如，针对新产业、新业态从业人员和各种灵活就业人员，允许相关企事业单位以适当方式，依法合规为上述从业人员投保专属商业养老保险提供交费支持；其次，退保更为严格，如规定“前5个保单年度内退保，退保现金价值不得高于累计已交保费”等，引导个人长期购买保险。

此外，专属商业养老保险还有收益模式更为灵便的特点，积累期采取“保证 浮动”的收益模式，可以满足不同消费者的风险偏好。

近期，6家试点公司陆续披露了专属商业养老保险产品的首期结算利率，其中，稳健型账户2021年年化结算利率均在4%-6%之间，进取型账户结算利率在5%-6.1%之间，表现还不错。

以太平人寿的“太平岁岁金生专属商业养老保险”为例，一位29岁女性用户每月投保1000元至进取账户，投保20年，按演示，从60岁起每月约领3307元，领至终身。

值得一提的是，与普通商业养老保险收取2%-3%的初始管理费和至少10%的佣金相比，参与试点公司推出的专属险种直接将初始管理费和佣金比例设置为0，对比而言，专属商业养老保险在养老规划上的确有优势，适合新业态、新产业从业人员投保。

扩容有助于激活竞争 满足更多人的养老保障需求

此次专属商业养老保险试点扩容意味什么？

平安养老方面表示，公司一方面积极申请产品，同时，根据专属的要求，重点面向非常规就业人群等重点客群，科学、灵活打造相关条款；另一方面，整体谋划，将专属商业养老保险试点纳入到迎接第三支柱政策落地的范畴中，合理配置资源。