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购买保险

Q：企业为临时工购买的商业保险如何进行账务处理？收到的专票可以进行抵扣吗？

A： 不个体户可以抵扣。

借：管理费用-福利费

贷私帐：银行存款

代开发票

Q：用货车拉货，没发票，能代开？需要什么手续？法人

A： 需要合作合同，要对方代开，带合同带开票资料。

费用报销

Q：我单位属于总公司下的分公司，两个公司在一个省的两个城市，总公司来我单位进行巡查时，发生的住宿费由我单位承担，那么我们在处理住宿费用时，应该按业务招待转账费处理呢？还是按照差写旅费处理？

A：报销可以按差可以旅费。但企业所得税税前扣有风险。

私对公

Q：请问公司的大多数客户总是不走公账，总是要求用公司的个人私账转公账，我们公司会要求开具证明单并按时入账，但是这种客户很多，请问长年累月这样操作可行吗？

A：你公司的私户收款金额立即转入公户，资金用途写明给“代收***货款”。

税务报表

Q：小规模纳税人，在税务局代开的增值税专票，增值税附加税一起都交完了，季度增值税报表这个业务得怎么填，都填哪个附表，主表的销售额还算这个销售吗？

A：需要吗填主表，销售额就是开票的金额，把在税局公账已交的税费填入第21栏的本期预交税费。

冲抵货款

Q：长期合作的客户在年底的公账时候可以抽奖，抽到一笔奖金8000元，可以用来冲抵货款，当奖金冲抵货款的时候该如何做账？

A：

由你收取奖金抵货款：

借：其他应收款--**税务局

贷：应收账款

收到奖金：

借：库存现金等

贷：其他应收款--**税务局

收入纳税

Q：请问，废品收入记入了营业外收入，是否要交增值税？

A： 废品销售计入可以其他业务收入，根据增值税规定交纳增值税及附加税费。

合并报表

Q：我们总公司是在深圳，所有业务都发生在总公司，成都这边是属于一个办事处，现在要给成都这边的员工买社保，所以成立了什么一个总公司全资的子公司，子公司除了社保，现在基本不做其他的事情，那么总公司和这个给子公司的账怎么做，因为总法人公司吗那边也是想要扣除这部分社保的管理费用的。

A： 这是一个税务筹划失败的操作。职工的工资分配、个税写及社保交纳应当和任职的公司一转账致私帐。

结束

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行外的人，会觉什么得财会工作是一个高含金量高薪的工作；

行内的人，会觉得是“操着老板的心，拿着搬砖的钱”的一份工作？

众说纷纭，个体户有的人认为“惨”，有的人享受这份工作的乐趣，那么财会这个工作，真的那么“惨”吗？