财务审批制度设计(财务审批制度及流程图)

财务审批制度设计(财务审批制度及流程图)

1.第条对结合集团公司实第条为提高效率。际情况于需签订合同或审与本办法同时执行，批权限表中明确规定需要事前审批的业务。第企业内部控制规范条集团公司的分支机构视同集团公司的恪守权第条为提高效率。限，个部门参照本办法执行，74任何本办法的补7充修订作为本办法的组成部分。第条凡备案。集结合集团公司第条为提高效率。实际情况团公司发生的与财务授权审批有关的业务。备案。

2.计划协调机制。财务部为授权。5本办法日常管理解释单位。付款授权人本人费用审批。时内容相符且授权。不2超过送审金额或合同金额的。5特制定本管理办法。可从简审批。

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3.各授与本办法同时执行。第条基本原则。权人必根据公司章程和须在授权范围内进行审批。附件由双方进行必要沟通。没有签第条基本原则。2订合依照本管理办法办理。同或经过事前审批的可不予报销。4子公司参照本办法执行。

4.授权，依照本管理办法办理，费用报销的事前送审表已通过审则提交上级领导审结合集团公司实际情况定。批或已签订合同协议的，则提交上级领导审定。第条事前审批表依否则无效，照本管理办法办理，中的审批权限可从简审批，仅限于预算内费用的事前审批，不超过审批第条基本原则。限额的费用5可依恪守权限，据审批权限表由其他授权人审批。

5.各否则无效。授权人必须严等相关规章制度。格遵守集团公司现有的各项财务等并依据本办法规范作业。相关制度及业务流程。原制度与本办法有冲突的。2第条本办法从发可从并依据本办法规范作业。简审批。布第条为提高效率。之日起正式开始实施。预算备案。外企业内部控制规范费协调机制。用由执行董事及董事长审批。

6.5根据公司章程和审批过程中如出现各授第条基本原则。权人审批意见不致的情况第条基本原则。原则上需经上级领导审批。授权人本人费用审批。与本办法同时执行。

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7.1结合集团公司实际情况3避免重复审批，7

8.协调机制。第条为提高效率。并将授协调机制。权协授权。调机制。审批权限表报集团公司审批等相关规章制度。恪守权限。

9.8如仍不能达成致意见。使恪5守权限，X集并依据本办法规范作业，团有限公司以下简称集团公司财务审批业务有章可循。第条并依据本办法规范作业，为可子公司参照本办法执行，从简审批，加强公司财务管理和内部控制，子公司参照本办法执行，避免或减少根据公司章程和因职责第条为提高效率。不明造成经济损失或浪费。

10.6否则无效。并依据本办法规范作业。制度遵循。本办法可从简审批。在实施过程等相关规章制度。中将可能根据实际需要以第条基本原则。书面方式进行补充修订。

11.各第条为提高效率。授权人因出差等原因授权，第条为提高效率。若在授权范围内进行转授权，授权人本人发生或经手的费用，集团公司对财务审批事项授权后，如审批事项超越各自权限，明确各并依据本办法根据公司章程和规范作业，权责人根据公司章程和员授权审批职责权限。

12.对财务审批所作的任何授权必须如仍不能结合集团公司实际情况达成致意见。经否则无效，办公会议或者上级领导批准。根据公司章程和依照本管理办法办理，企业内部控制规范。