资产减值准备转销(资产减值准备转销额是什么意思)

证券代码：000655 证券简称：*ST金岭 编号：2019－017

关于2018年度公司及子公司计提、转回、转销各项资产减值准备及资产核销的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

山东金岭矿业股份有限公司（下称“公司”） 根据《企业会计准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，对2018年12月31日各项资产进行了资产减值测试，对公司及子公司计提、转回、转销各项资产减值准备及资产核销的具体情况公告如下：

一、 2018年各项资产计提资产减值准备、转回、转销及调整概况

（一）母公司资产减值准备计提、转回、转销情况

1、母公司资产减值准备计提情况

母公司2018年计提资产减值准备7,467,435.40元，其中：计提坏账准备7,218,605.20元，计提存货跌价准备248,830.20元。

计提原因说明：（1）计提坏账准备7,218,605.20元，其中1,698,091.00元，系部分应收款项余额增加，报告期按照账龄分析法计提的坏账准备增加所致；其中5,520,514.20元，系母公司向子公司借出款项计提的坏账准备；（2）计提存货跌价准备248,830.20元，系公司产品钴精粉因产量、品位低，占全年总收入的0.01%左右，加之销售客户少，滞销导致资产出现减值。

2、母公司资产减值准备转回情况

母公司2018年转回资产减值准备全部为转回坏账准备，金额为39,020,971.74元。

转回原因说明：公司报告期加大货款回收力度，货款收回，相应已计提坏账准备转回所致。

3、母公司资产减值准备转销情况

母公司2018年转销资产减值准备全部为转销存货减值准备，金额为167,954.14元。

转销原因说明：公司2017年计提存货减值准备的产品钴精粉，2018年度已售出，相应已提取的存货减值准备转销所致。

（二）子公司资产减值准备计提、转回及调整情况

1、子公司资产减值准备计提情况

子公司2018年计提资产减值准备全部为计提的坏账准备，金额为491,854.58元，其中：山东金召矿业有限公司（以下简称金召矿业）计提坏账准备362,277.72元，喀什金岭球团有限公司（以下简称喀什球团）计提坏账准备20,030.99元，塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司（以下简称金钢矿业）计提坏账准备 109,545.87 元。

计提原因说明：子公司部分应收款项余额增加，报告期按照账龄分析法计提的坏账准备增加所致。

2、子公司资产减值准备转回情况

子公司2018年转回资产减值准备转回2,091,130.57元；其中：金召矿业转回坏账准备6,938.99元，喀什球团转回坏账准备916,254.65元，金钢矿业转回坏账准备 1,167,936.93元。

转回原因说明：子公司报告期加大货款回收力度，货款收回，相应已计提坏账准备转回所致。

3、子公司资产减值准备调整情况

子公司金钢矿业2018年调整资产减值准备金额117,370.70元。原因系金钢矿业在2017年因采矿权将注销，将所有生产设备计提减值准备。2018年，一台生产设备暂估入账金额大于实际收到发票金额，故对该资产原值及计提的减值金额进行差错更正所致。

二、2018年各项已计提减值准备资产核销情况

2018年度，金钢矿业生产及生活厂区的建筑、设备及工程已在当地政府的要求下，全部进行了拆除，生产及生活土地已平整，平硐等工程已封闭。相关采矿权在中华人民共和国自然资源部网站依然可以查询，但在公司已拆除停产的状况下，该采矿权将在2023年6月28日到期后自动注销。会计师事务所根据上述情况以及《企业会计准则》在本期核销固定资产原值234,282,402.73元，累计折旧58,994,251.84元，固定资产减值准备175,046,651.79元；核销在建工程原值117,488,151.07元，在建工程减值准备117,488,151.07元；核销无形资产采矿权原值192,841,429.56元，累计摊销22,351,467.86元，无形资产减值准备170,489,961.70元。

三、本次各项资产计提资产减值准备、转回、转销及资产核销对公司的影响

（一）本次各项资产计提资产减值准备、转回、转销及调整对公司的影响

2018年度，公司及子公司计提资产减值准备2,438,775.78元，转回资产减值准备41,112,102.31元，调整资产减值准备117,370.70元，转销资产减值准备167,954.14元，合计影响2018年度归属于母公司股东的净利润增加38,689,784.27元。以上各项资产减值准备的提取、转回、转销及调整已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。

（二）本次资产核销对公司的影响

本次资产核销主要系公司子公司金钢矿业的相关资产，2017年底因政策性关停后已全部计提减值准备，本次核销的各项资产不会影响2018年度归属于母公司股东的净利润。资产核销事项已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。

四、其他说明

山东金岭矿业股份有限公司