私营企业税务筹划(民营企业税务筹划课)

要想做好企业税务筹划，首先从民营企业经营状况来看，税收是影响企业经营成本的重要因素，对企业成本控制具有十分重要的现实意义。但从国家税收政策的角度来看，大多数税收政策都具有一定的时效性。如果这些税收政策运用不合理，很容易引发税收风险。

在以往民营企业的纳税行为中，通过分析相关国家的税收法律法规，提前安排了企业的内部经营活动，对涉税业务进行了有效管理，在不违反相关规定的情况下，选择适当的方式进行税务筹划，达到有效控制的目的。【G众H：财多多财税集团】

一、民营企业税务筹划的构想

1、对民营企业税务筹划有初步认识

从我国税法的角度看，税收优惠政策是税收政策的重要内容之一，它不仅具有时效性，而且具有很强的区域性。

国家税收优惠政策的主要目的是进行市场调节，充分发挥税收在市场调节中的积极作用。特别是近年来，国际金融危机的影响逐渐扩大。从国家内部情况看，要调整产业布局，切实保障经济增长。

经济发展过程的总体复杂性比较高。国家在税务筹划过程中也考虑过这个问题。在不违反有关法律法规的基础上，出台了相应的政策，给予企业税收优惠政策。在企业税务筹划和分配过程中，如果企业能够合理利用这些税收优惠政策，就可以很好地控制自身的税收成本。

但是，在选择性运用税收优惠政策的过程中，民营企业管理者需要注意以下两个方面：一是避免税收优惠政策使用的随意性，不能随意曲解国家出台的税收优惠政策；二是，纳税人要对税收优惠条款的出台有深刻的认识。在申请过程中，要严格遵守国家有关规定，最大限度地避免因程序问题而不能享有的权益。

2、以纳税人性质为税务筹划出发点

纳税人的性质可以分为企业纳税人和个人纳税人，增值税包含小规模纳税人和一般纳税人。因此，在按税种判断时，如果不属于某一类纳税人，就不需要纳税。

民营企业在进行税务筹划前，应当对纳税人的状况进行分析。可以通过合理合法的手段避免成为某些税种的纳税人。一般情况下，大多数企业管理者会根据自身公司情况和外部政策允许的情况，将自己认定为增值税小规模纳税人，然后根据公司规模确定自己为增值税一般纳税人。【G众H：财多多财税集团】

对于小规模纳税人来说，小企业在考虑管理成本的同时，可以通过分割法减少销售额，从而避免企业进入壁垒。因此，以纳税人的性质为出发点，会发现在增值税方面，大多数小规模纳税人的税负都比普通纳税人重。