财务记账管理系统原型(财务监管子系统)

主要功能

总账报表

资产管理

支持按平均年限、一次计提多种折旧方法.对固定资产进行新增、转移，变动调整，折旧等处理，自动形成相应的总账凭证；并可通过资产管理数据汇总出据供审计，财务部门查看的固定资产总账报表、明细帐报表；统计分析表等.

应收/应付

根据企业业务及时确认应收账款，同时提供借款、押金、保证金的支付、收回的管理；

提供应收款自动、手十杉管是管理；时时查询、应收、收款勾稽查询，根据预计收款曰，对未来收支的杨测分析，投原型出‘应收账款的账龄分析，并能及时进行应收账款预警和报警.

应付账款确认、核算，提供应付款自动、手工核销，提供应付账款时时查询、应付、付款勾稽查询；可以根据预计付款单，对未来资金支出进行预测、往来单位应付账款的账龄分析.

出纳管理

支持出纳网银对账单导入企企，生成到监管账通知，业务员进行认领，确认往来单位、负责人、会计根据认领结果生成收款单.同时出纳可以通过出纳管理实现收款到账确认、付款支付确认、内部资金互转，实现资金日记账自动登记；实时掌握公司账户余额情况，并能根据银行的电子对账单，进行银行对账.

事项会计平台

企企的事项会计平台该平台不仅能满足传统的基础财务核算，同时也基于事项会计设置企业的财务管理规则，包括支持多账簿、多会计准则(收付实现制、权责发生制)、灵活的多核算维度、多财务管理模型等.并通过设置，实现不同的经济业务单据自动在不同的账簿中生成凭证.

具体应用

应用必要性

随着信息技术、网络技术的不断发展和管理的进步，集团化大型企业采用财务集中管理的模式将成为一种趋势。此外，大型企业需财务要在集团内部加强资金的使用效率和资金的周转，同时控制往来资金的增加及减少坏账损失等。因此，ERP财务模块的实施非常必要。财务系统的财务模块分为会计核算与财务管理两部分。

一：ERP财务系统会计核算。

它由总账、应收账、应付账、现金、固定资产、多币制等部分构成。

1、ERP财务系统总账模块主要提供凭证管理、账簿管理、期末结账等功能。

2、ERP财务系统应收账模块。主要管理销售发票、应收单、应收票据及销售收款，同时提供客户信用管理、现金折扣管理、坏账管理、抵销应付款及催收管理等功能，并提供应收账龄分析、欠款分析、回款分析、资金流入预测等销售业务的统计分析报表。

3、ERP财务系统应付账模块。包括了发票管理、供应商管理、支票管理、账龄分析等，它能够和采购管理模块、库存管理等模块完全集成。ERP财务系统资金管理模块。包括了对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理，提供资金预测的功能及动态的外汇处理，系统与应收、应付、采购、销售高度集成。

5、ERP财务系统固定资产核算模块。它的具体功能有登录固定资产卡片和明细账；计算折旧；编制报表；自动编制转账凭证并转入总账。

二：ERP财务系统管理。

财务管理的功能主要是基于会计核算的记账数据，再加以分析，从而进行相应的预测、管理和控制活动。它侧重于财务预测、计划、控制和分析。

1、ERP财务系统财务计划。指根据前期财务分析作出下期的财务计划、预算等。财务计划的核心作用在于分析预算和实际执行情况的差异并做出必要的调整。利用ERP财务系统中的总账和预算功能，可以做到在公司级和部门级的预算和预测。

2、ERP财务系统分析。一般有指标分析、报表分析、计划分析、现金收支分析、原型因素分析子系统等，可提供查询功能和通过用户定义的差异数据的图形显示进行财务绩效评估、账户分析等。

3、ERP财务系统决策。财务决策是财务管理的核心部分，包括资金筹集、投放及资金管理。此外，还具有强大的报表管理能力。ERP财务系统在财务报表编制方面更加快捷、做到了实时监控，准确及快速地进行核算。每个核算单位可根据需要随时统计出某一时刻的报表，并且提供多种核算方管理系统式，可根据业务按单个产品或按项目、部门核算。

ERP财务系统的不同模块有着其独特的作用，它会对企业财务做一个全方位的分析，并制定策划计划，并合理核算，分配，决策让企业财务管理井然有序的进行。ERP是在先进的企业管理思想的基础上，应用信息技术实现对整个企业资源的一体化管理。ERP财务系统是企业财务应用信息系统对整个财务的一体化管理，由于它具有方便快捷的优点，得到了不少业内人士的青睐，为了适应企业的国际化经营，ERP的财务模块支持多币制的应用环境，将企业整个ERP财务系统的各项功能以各种币制来表示和结算，且客户订单、库存管理及采购管理等也能使用多币制进行交易管理。

实施方法

通常ERP实施按照如下步骤进行，可保证ERP实施计划的有序和稳定地执行。

1、 总体规划，分步实施

ERP项目包含内容很广，因此实施时要有总体规划，按管理上的急需程度、实施中的难易程度等确定优先次序，在效益驱动、重点突破的指导下，分阶段、分步骤实施。科学的实施方法可以起到事半功倍的作用，保证ERP项目的顺利推行。

2、 设立专项机构

为了顺利实施ERP系统，在企业内部成立完善的三级组织机构，即领导小组、项目小组和职能小组。ERP系统不仅是一个软件系统，它更多的是先进管理思想的体现，关系到企业内部管理模式的调整、业务流程的变化及相关人员的变动。企业的最高决策人要亲自参加到领导小组中，负责制定计划的优先级、资源的合理配置、重大问题的改变及政策的制定等。项目小组负责协调公司领导层和部门，其负责人一般应由公司高层领导担任，要有足够的权威和协调能力，同时要有丰富的项目管理和实施经验。职能小组是实施ERP系统在本部门的顺利实施的保证，由记账各部门的关键人组成。

3、 培训

在ERP实施过程中，培训是十分重要的环节，培训工作要贯穿实施的全过程，培训工作要分层次不断深化。从内容上分：ERP理论培训、计算机和网络知识培训、应用软件使用培训等。从人员上分：企业领导层培训、项目工作组培训、计算机专业人员培训和业务管理人员培训。

4、业务蓝图设计与实现

根据企业的业务流程，结合ERP软件的标准做出差异化分析，优化系统和流程以使二者达到最佳契合，并能通过企业领导和业务人员的评审，为下一步实施测试奠定整体基础。

5、原型测试

通过培训后，了解了ERP系统能干些什么，再结合自己的需求，即想要解决哪些问题，进行适应性实验，来验证系统对目标问题解决的程度，决定有哪些用户化的工作，有多少二次开发的工作量。原型测试的数据可以是模拟的，不必采用企业实际的业务数据。

6、数据准备

有效实施ERP一定要投入足够的人力，重视基础数据的整理、修改和完善工作。基础数据量大，涉及面又广，如产品结构、工艺、工装、定额、各种物料、设备、质量、财务、工作中心、人员、供应商、客户等。数据整理要满足软件的格式要求，并确保其正确性、完整性和规范性。

7、模拟运行

在完成了用户化和二次开发后，就可以用企业实际的业管理系统务数据进行模拟运行。这时可以选择一部财务分比较成熟的业务进行试运行，以实现以点带面、由粗到细，保证新系统进行平稳过渡。

监管

8、切换

经过一段时间的试运行后，如果没有发生什么子系统异常现象，就可以把原来的业务系统抛弃掉。只有这样，整个ERP系统才能尽快走出磨合期，完整并独立地运作下去。

9、系统实施前后成效对照

系统运行稳定后，应对一些关键参数与ERP未上前相对照。如：外购件库存、外协套件库存、生产占用资金、原材料库存、交货周期、资金周转次数、库存盘点误差率、短缺率、劳动生产率、加班率、按时交货率、流动资产周转率、存货周转率等。