案增值税例分析：
该企业2021年2月销售额=101000(1 3%)=98058.25(元) |
该企业2021年3月销售额=103000(1 3%)=10报税0000(元) |
合计： 345145.63元 |
根据财税【2019】13号规定：该纳税人2021的年一季度不含税销售收入345145.63元，超过30万元,不可以填写享受小微企业免征增值税优惠政策。
应纳税额= 345145.63 3%=10354.37元
小微企业填写案例
B公司为按季度缴纳增值税的小规模纳税人，2021年1月份销售货物自行开具增值税普通发票价税合计10.30万元，2月份销售货物取得未开具发票含税收入5.15万元，3月份销售货物自行开具增值税普通发票价税合计10.10万元。
案例解析：
该企业2021年2月销售额=51500（1 3%）=50000 （元） |
该企业2021年3月销售额=101000（1 3%）=98058.25（元） |
合计： 248058.2零5（元） |
根据2019年13号公告规定该纳税人2021年一季度不含税销售收入为248058.25元，
未超过30万元，符合政策规定，可以享受免征增值税优惠政策。
本期小微企业免税销售额= 248058.25元，
小微免税额= 248怎么058.25 3%=7441.75元。
差额非小微企业的填写方法
C公司为按季度缴纳增值税的小规模纳税人，提供旅游服务报税并享受差额征税政策，2021年1月份提供旅游服务取得含税收入20.30万元，其中填按政策规定可扣除金额10万元填写。1月收入共开具两张发票，其中由税务机关代开增值税专用发票一张，票面金额10万元，税额0.30万元，并同时预缴税款0.30万元；自行开具增值税普通发票一张，价税合计为10万元。2月份提供旅游服务取得含税收入23.45万元，其中按政策规定可扣除金额8万元，开具增值税普通发票；3月份提供旅游服务取得含税收入15.30万元，其中按政策规定可扣除金额5万元，未开具发票。假设扣除额无期初余额。
案例分析：
该企业2021年一季度差额扣除后不含税销售额 =（203000-100000）（1 3%） （234500-80000）（1 3%） （153000-50000）（1 3% =350000元 |
根据2019年13号公告政策规定及《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公
告》（国家税务总局公告2019年第4号，第二条规定“适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公怎么告规定的免征增值税政策。”该纳税人2021年
一季度差额后的销售额为35万元，超过30万元，不可以享受小微企业免征填增值税优惠政策。
当期应纳税额= 3500003%=10500元
差额小微企业填写案例
5%征收率的申报案例
增值税预缴申报填写方法
免税收入申报填写案例
......
好了，篇幅有限，文章就介绍这么多了，剩余的就不再一一展示了，
想/要/完/整/资零/料/的/，评/论/区/留/言/，无/偿/分/享！的
版权声明：本文内容由互联网用户自发贡献，该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容， 请发送邮件至123456@qq.com 举报，一经查实，本站将立刻删除。
