近日，继工商银行、农行及中行之后
建设银行宣布启动
存量非居民个人高净值客户涉税信息尽职调查，四大行悉数出手，一场大风暴正在席卷而来！
哪些银行正在排查？
近日，又有一家国有大行——建设银行宣布启动存量非居民个人高净值客户涉税信息尽职调查。这是继工、农、中三大行后，第四家发公告通知客户配合相关调查的国有大行。
值客户尽职调查工作，要求拥有非中国税收居民身份，且于2017年7月1日前在该行开立过存款账户、银行卡账户、储蓄国债-凭证式(现金购买)以及其他《管理办法》要求尽职调查账户的客户，于今年12月31日之前配合该行填写并签署相应的税收居民身份声明文件。建行宣布，该行从2017年9月30日起开展存量个人高净
公告显示
建设银行此举是为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为。
事实上，对存量个人高净值客户开展涉税信息尽职调查工作的银行，可不止四大行；光大银行、中信银行、华夏银行、民生银行、浦发银行、恒丰银行也在官网发布了相应公告。
其实，对存量个人高净值客户开展涉税信息尽职调查这事，也算不得新鲜事。早在4个多月前，国家就开始部署了。
按照国家税务总局的时间表，包括银行在内的金融机构对存量个人高净值账户摸排工作还有3个月左右的时间。
★ 2017年12月31日前，金融机构完成对存量个人高净值账户（截至2017年6月30日，金融账户加总余额超过100万美元）的尽职调查。
★ 2018年5月31日前，金融机构报送信息。
★ 2018年9月份，国家税务总局与其他国家（地区）税务主管当局第一次交换信息。
★ 2018年12月31日前，金融机构完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。
CRS ：让人“恐慌”的征税系统
全球范围的CRS（Common Reporting System），意思是共同税务汇报系统。也就是说全球各国联合起来打击逃税，让所有参与国的金融机构将他国的税务人在本国的账户信息自动汇报回他的税务所属地。换句话说，如果你是中国国籍，即使您身在海外，那么您的海外金融资产也要向中国交税。
CRS一宣布，国家们纷纷响应，现在已经100多个国家正式签署了协议。而这份名单包含了大部分地区，包括香港，包括新加坡，包括澳洲，包括新西兰，包括整个欧洲……不同国家处于不同的CRS实施阶段，55个国家/地区将在2017年开始首次信息交换，2017年的交换信息将包含2016年的账户数据内容。43个将在2018年开始。
对于在海外高净值投资者来说是什么意思呢？意思是：
如果你仍旧是中国护照持有者，或者长期居住在中国的外国人，你在海外的金融资产对于中国国税局就是透明的了！
NOTE：海外的金融资产包括： 在海外银行，保险公司，基金公司，信托架构下或投资公司账户里的现金，金融产品，带现金价值的保单，年金合约等…不包括： 房产，珠宝首饰，字画古董，飞机游艇，海外公司股权...当然这些资产的持有架构很有讲究，一定要自带顾问，搞错了就会变成金融资产，然后归入CRS范畴。
中国税法一直都是紧追美国。中国的税法和美国一样，是属人不属地的。什么意思？就是只要你是中国护照持有者，或者住在中国的外国人，那么你的全球收入都依法必须给中国纳税！
2017年1月1日起中国将实施AEOI(Automatic Exchange of Information信息自动交换）系统，2018年9月中国将把CRS下的金融账户涉税信息进行第一次自动交换。也就是说，到2018年年底，中国政府将账务中国税务人在全球100多个国家的金融账户信息。 面对这突如其来的全球信息交换大潮，高净值人士如何应对便成了当务之急。
总而言之，两个税务风险警报再次拉响：
第一， 因移民或其他原因而取得外国籍或外国永久居留权，但仍经常在国内工作生活的中国人的金融帐户信息将被报送给税收管辖国或地区税务当局。
第二， 中国居民纳税人如果存在境外收入而未向中国税务机关申报，将很快出现税务风险。
全球环境瞬息万变，但全球积极参与金融涉税信息交换的事实不可逆转。
中加达移民提醒所有高净值用户，中国属于第二批涉税信息交换国家，交换时间是2018年9月。
广大拥有海外账户或通过持有海外壳公司进行投资理财等行为的中国高净值人士一定要谨慎对待自己的财富管理规划，及时做好资产配置。
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