国家税务总局2011年25号公告规定(国家税务总局2011年25号公告第22条)

答：是普通借款还是有商业往来的欠款？

问：商业往来。

答：根据国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告（国家税务总局公告2011年第25号）第二十二条的规定，企业应收及预付款项坏账损失税前扣除的相关资料和凭证如下：

（一）相关事项合同、协议或说明；

（二）属于债务人破产清算的，应由人民法院的破产、清算公告；

（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；

（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；

（五）属于债务人死亡、失踪的，应由公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；

（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。上述案例中，该企业的应收账款逾期三年以上，并且发生的坏账损失，属于诉讼案件的情形，有法院的判决书，即取得了税前扣除相应凭证。

问：如果我公司不处理，也不想在税前扣除，那对我公司有何风险？

答：没有风险，就是一直挂着应收账款或者其他应收款消不掉。

问：老师，劳务分包也要申报环保税吗？

答：通常是总包或者甲方申报环保税。

问：老师，买的电脑入固定资产可以一次性计提折旧吗？

答：不能一次性计提折旧，但是企业所得税可以采取一次性扣除。

问：那税法上和会计上不上就会有差异，可以怎么处理，保持一致吗？或者是直接过低值易耗？

答：是存在差异，不用保持一致。

问：3月份有个员工买了一辆车挂在公司名下的，现在准备给他转出去，我们需要交哪些税？谢谢！

答：缴纳增值税，税金及附加，如果有所得，还会涉及企业所得税。