增值税的纳税申报流程

一、增值税的计算

增值税的进项税额和销项税额

增值税预缴税款表

二、增值税报税数据整理

包括：开票数据与抵扣数据

（一）利用开票系统抄税

（二）增值税专用发票抵扣数据的整理

1、查找税务局网站

可以在浏览器中填入税务局并点击搜索，或者直接搜索省份的税务局都是可以的

2、登录后插入金税盘或税控盘，输入密码登录

3、点击抵扣勾选

4、选择发票抵扣勾选

5、或者直接填入增值税专用发票的代码、号码信息直接查询

6、点击确定并提交

7、在抵扣勾选统计中查询我们提交的发票信息

8、核对信息无误后再点击申报就可以了

增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）

三、增值税纳税申报的资料准备

这三个统计表

1、 开盘系统的开票汇总表
2、 勾选系统的勾选统计表
3、 对账差异表

四、销项核对

什么是销项核对？销项核对就是核对开票系统开票数据与应交增值税-销项税额的差异。

包括：账务错误、发票开错、发票误作废了、未开票收入、开票未做收入、视同销售情况这6种情况。

销项发票登记表

五、进项核对

什么是进项核对？进项核对急速核对抵扣明细和账上应交增值税与进项税额的差异。

包括：账务错误漏认证；账务有，但是没有认证；不该抵扣的这3种情况。

进项统计表

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