天有不测风云，人有旦夕祸福。对于参保人员来讲，最遗憾的可能就是刚退休就去世。很多人觉得，缴纳了那么多年的养老保险费，结果没有领到养老金就去世，不就全亏了吗？对于参保人来说，可能是这样吧，但实际上社保还是有三项待遇给其继承人和遗属的。

第一，养老保险个人账户余额。

我国的养老保险制度采取的是统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度。《社会保险法》第14条规定，个人死亡的，个人账户的余额可以继承。个人账户部分究竟指的是什么呢？

职工参保和灵活就业人员等群体参保是不一样的。职工参保是单位和个人共同缴费，职工本人缴纳的部分全部进入个人账户，用人单位缴纳的部分全部进入统筹账户。因此，实施个人账户制度以后，职工参保肯定是不会亏本的。

对于灵活就业人员、无雇工的个体工商户、非全日制用工的劳动者的一系列群体，他们通过自己承担全部社会保险费的方式参加养老保险，但是只有缴费基数的8%进入个人账户，剩余部分进入统筹账户。灵活就业人员等群体参保，虽然值得斟酌，但依然是非常划算的一件事情，有负担能力还是参加的好。

一般来说，工龄40年的话，多数是企业职工，职工本人缴纳的部分就全部进入个人账户。每年还会按照国家公布的养老保险个人账户记账利率计算利息。如果说用人单位始终按照最低基数缴费，现在养老保险个人账户余额一般也有五六万元以上；如果说始终按照100%基数的话，至少得10万元以上。

第二，丧葬补助金。

丧葬补助金，是支付给遗属用于安葬参保人员的一部分待遇，现在全国有关标准已经实施了统一。

依据《企业职工基本养老保险遗属待遇暂行办法》，丧葬补助金的标准是按照参保人员死亡时本省份上年度城镇居民月人均可支配收入的二倍计算。

全国城镇人均月可支配收入在2500元到6500元之间，各地依然有一定的差距。

过去的时候丧葬补助金标准全国各地并不相同，不过从2021年9月开始，暂行办法实施，全国统一待遇标准了。

一次性抚恤金，也是遗属待遇的一部分，主要分为在职人员和退休人员两类标准。

在职人员，缴费年限不足5年的，一次性抚恤金是三个月的（去世上年度所在省份）城镇月人均可支配收入。满5年不满10年的，是6个月。满10年不满15年的，是9个月。满15年以上，缴费年限每多一年，发放月数多增加一个月。缴费年限超过30年的按30年计算，即最多领取24个月。

退休人员，按照领取养老金的时间，以本人在职时的最高缴费年限确定发放月数，每领取一年基本养老金，减少一个月的发放时间。

因此，如果缴费年限有40年的话，一次性抚恤金最高发放月数是24个月。如果刚刚领取了6个月养老金就去世，那么可以领取23.5个月城镇人均可支配收入的一次性抚恤金了。

综合来看，如果刚刚退休领了几个月养老金就去世，一般个人账户养老金余额能有五六万元，丧葬补助金和一次性抚恤金也得八九万（如果是北京、上海能高达十几万元）。

如果用人单位建立了相应的职业年金或者企业年金制度，个人账户余额也是可以继承的，不过这一部分待遇需要缴纳个人所得税的。