企业所得税汇算清缴主表灰色(最新企业所得税汇算清缴报表填报解析)

问：

为什么填了数据，灰色那块没有自动带出数据的吗？昨天弄是有带出数据的。

答：

共享会计师注册专家中级会计师陈耿升会计师回答道：

感谢您的信任！根据您的提问及图片，从表里结构判断，您应该是在线填写企业所得税年度汇缴报告的主表，主表内灰色区域的数据，是由各个相应附表数据填写后自动计算填入。

相应附表可根据企业实际发生情况，在《企业所得税年度纳税申报表填报表单》里勾选确认填写。一般普通企业所需填写的附表可按下图勾选情况作为参考进行填写（需结合企业实际发生勾选）。

小型微利企业免于填报下列《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）和《期间费用明细表》（A104000）六份表格。免填表单所发生相关数据可在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中对应栏次中直接填写。

温馨提示：每年5月31日前除报送企业所得税年度申报表，还应报送相应的关联交易报告表，会计财务年度报表。

相关政策：

国家税务总局公告2018年第58号

企业所得税汇算清缴管理办法

国家税务总局公告2016年第42号

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