本表适用于跨地区经营汇总纳税的总机构填报。纳税人应根据税法、《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）规定计算总分机构每一纳税年度应缴的企业所得税额、总机构和分支机构应分摊的企业所得税额。对于仅在同一省（自治区流程图、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，根据本省（自治区、直辖市和计划单列市）汇总纳税分配办法在总机小规模构和申报各分支机构分配企业所得税额的，填报本表。
“税款所属时期”：填报公历1月1日至12月31日。
“总机构名称”“分支机构名称”：填报营业执照、税流程图务登记证等证件载明的纳税人名称。
“总机构统一社会信用代码（纳税人识别号）”“分支机构统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的纳税人统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。
“应纳所得税额”：填报企业汇总计算的、且不包括境外所得应纳所得税额的本年应补（退）的所得税额。数据来源于《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）第11行“本年度应分个税摊的应图解补（退）所得税额”。
“总机构分摊所系统得税额”：对于跨省（零自治区、直辖市、计划单列市）经营汇总纳税企业，填报企业本年应补（退）所得税额25%后的金额；对于同一省（自治区流程、直辖市、计划单列市）内跨地区经营汇总纳税企业，填报企业本年应系统补（退）所得税额规定比例后的金额。
个税“总机构财政集中分配所得税额”：对于跨省（自治区、直辖市、计划单列市）经营汇总纳税企业，填报企业本年应补（退）所得税额25%小数点后的金额；对于同一省（自治区、直辖市、计划单列市）内跨地区经营汇总纳税企业，填报企业本年应补（退）所得税额规定比例后的金额。
“分支机构分摊所得税额”：对于跨省（自治区、直申报辖市、计划单列市）经营汇总纳税流程企业，填报企业本年应补（退）的所得税额50%后的金额；对于同一省（自治区、直辖市、计划单列市）内跨地区经营汇总纳税企业，填报企业本年应补（退）所小数点得税额规定比例后的金额。
“营业收入”：填报上一年度各分支机构销售商品、提供劳务、让渡资产使用权等日常经营活动实现的全部收入的合计额。
“职工薪酬”：填报上一年度各分支机构为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出的合计额。
“资产总额”：填报上一年度小规模零各分支机构在经营活动中实际使用的应归属于该分支机构的资产合计额。
“分配比例”：填报经总机构所在地主管税务机关审核确认的各分支机构分配比例，分配比例应保留小数点后十位。
“分配所得税额”：填报分支机构按照分支机构分摊所得税额乘以相应的分配比例的金额。
“合计”：填报上一年度各分支机构的营业收入总额、职工薪酬总额和资图解产总额三项因素的合计金额及本年各分支机构分配比例和分配税额的合计金额。
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