税十个点是什么意思(10个税点为什么除以9)

为什么这次支付新政，很多人很恐慌？为什么人民是什么银行推出了这个政策？这个新政主要影响的是什么呢？实行后是不是意味着商户要多交税？...对于扫码支付新政策3月执行，大家都比较关心。今天博宇会计的小博就给大家详细说说。

01 为什么这次支付新政很多人很恐慌？

为什么恐慌？那是因为大多数过去的偷漏税的手段，都在于叫做隐匿收入。隐匿收入的常用办法就是，公司的钱用私人的账户来进行收款点，也就是说传说中的就不报税了。支付新政一旦推行以后，你的所有的收入都会被倒逼到对公户上。

支付新政，是2021年人民银行出的259号文件，今年的3月1日开始执行。

新规主要补充内容有以下三条：

1、限制个人收款码远程收款

2、个人收款码不得用于经营收款

3、收款条码要制定分类管理制度，区分个人和特约商户，有经营活动的划入特约商户范围

央行有关部门负责人具体解释称，近年为什么来，个人收款条码得到广泛运用，提高了资金收付效率，但也存在一些风险隐患。

如一些不法分子利用“跑分平台”，以高额收益吸引大量人员9使用个人静态收款条码与赌客“点对点”线上远程转移赌资，将赌资分拆隐藏于众多正常交易场景。

还有一些人通过收款码将企业收入归为个人收入，进而达成偷税漏税的目的。

监管的意图是强调了个人收款和经营收款的要严格区分。防止诈骗等犯罪行为的发生的同时个税，也让很多小商户改掉收款不规范的“坏习惯”。

02 这个新政主要影响的是什么呢？

以后不能够用私人来进行收款了，必须得用商户除以的收款码来进行收款。什么叫做商户？商户是指的是有实体门头的这部分，比如说有营业场所，有营业的门头，有营业的这种行为和这种场景，我们都叫做商户。

这个新政主要有三大影响，具体如下：

第一个影响，远程收款功能将被限制。

原来所有的顾除以客消费，可能进个人的口袋里了。现在变成，全部都要进到对公账户里，个人收款码，远程收款功能将被限制。

什么是远程收款呢？比如说老板娘在家，把这个支付宝的微信的收款码，放到实体店，消费者消费的时候，这个钱10就“叮”一下，到老板娘的个人支付宝微信的钱包里头了。这就是“远程收款”。

现在这种做法就不能够操作了，为什么？因为老板娘必须要面对面收款。它是个移动码，你才能够把这个钱收到。如果她在家把这个码发给你的话，其实收不到这个钱。

营业场所是不允许这样的方式，来进行收款的。说白了，就是把静态改成动态的码，然后只能够面对面来进行收款。

第二个影响，就是商家不能够用支付宝微信的个人收款码来收款。

过去，我们用个人的支付宝微信，来进行收款。以后，他的影响是什么呢？就是顾客的消费，其实并不是我们税务上所说的这个销售收入，而消费呢，就是消费。消费完了以后，这笔账，可能也不交税。但是当消费变成我们税务意义上的销售收入的时候，可能就要交税了。这个时候我们就需要对交税进行税务筹划。

第三个影响，就是收款码。收款码可以分成个人和特约商户两大类，并且进行分类管理。

如果是个人收款，其实不会交税的，跟这个交税是没有任何关系的。但是如果是商户，要交税。

03为什么人民银行推出了这个政策？

小博认为，是因为人民银行在过去的监管当中，银行在微信支付等第三方支付里，已经做了非常多的一些尝试，并且积累了一些经验。今天完全可以迁移到我们的支付新政，来做很成熟化的应用。也就是说，你的资金如果说通过支付宝、微信，通过各种各样的第三方支付渠道，只要你刷了卡了，只要你刷了支付宝、微信了，你的所有的钱都在银行的这个监管体系之下。

小博想告诉大家的是，3月1号的时候，国家在监管的实际落地层面，它是非常非常成熟的。它有一套成熟的方法和成熟的工具可以去使用。

接下来，它还有一个做法是什么呢？比如过去大家都担心这个查账，查账的最好的对数据来说，抓手就是发票。因为我们有一个叫金税三期系统，金税三期系统，在发票这一块儿，是抓手，是非常成熟的9，就是所有的发票都是连着我们税务局的抵账系统，它是非常成熟的一套东西。

大家最近又听到个词儿叫金税四期，就是在金税三期上做迭代了。四期和三意思期又有一些新的差异。其中一个重要的差异，跟支付新政个税相关联的重要差异，就是说所谓的叫做信息共享。我们的税会跟我们的人民银行的资金，来进行信息共享。

过去只是按发票，对于线下实体店来说，大家都知道哈10，就是说很多顾客他其实是不开发票的。我们看到很多实体企业，它的开发票占他所有销售额的百分比不超过5%，很低。也就是你不开发票其实很难监管。但现在呢，国家把资金这块卡住了，也就是说我不让你拿支付宝微信的个人卡来收款，全部要进对公。因为这两个信息已经被打通了。

你看到商户里面的支付宝微信收了钱。举个例子，我们收了10万块钱，但是一看你的报税，按1万块钱报税的时候就会产生差异，那么，金税四期系统就会自动报出来这个预警，为什么你这家企业的资金和税不相符。拿这个来作为你的查账的依据。

见过一个特别夸张的企业，20个亿的左右的销售收入，上税的收入只有两十个个亿，也就是说只有1/10。你想一下，它支付宝微信如果占比超过80%的话，也就是说16亿的资金在支付宝微信里面。一旦不能用私人收款，这16亿的收入就全部浮出水面了，就没有办法藏了，这个影响是蛮大的。

特别对于一些过去严重收入隐匿的，收入不合规的企业来说，是一个很精准的一个打击。

现在我们看所有的收入都进对公了，肯定大家第一个要去学习的是，各种各样的减税降费的一些政策，就怎么样去合理的，合规的，合法的去降低我们的税负。

国家对于小微企业，就比较小的小微企业商户，他的政策都是倾斜的。即便你合规以后，你的税负也不会太高，政府也会扶持。但是对于大企业，特别是赚钱比较多的企业，你该履行纳税义务的时候必须要履行，你不可能说你赚钱特别多，你又不想交税。

国家的税收需要有一个公平的交易环境的。不能说偷漏税的人永远上的税少，而合规化经营的人，反而经营压力很大。所以，这块支付新政，对大家的这种纳税公平是有非常多的积极意义的。

04 支付新规实行后是不是意味着商户要多交税？

商户分成三大类，一类叫个体工商户，点一类叫小规模，还有一类叫做一般纳税人。

个体工商户，过去采取的叫做核定征收，按照一定预计的这个销售金额，他来给你核定一个金额，但是今年大家都知道这个核定征收政策，各地都在陆续取消，所以大家一定要知道个体工商户新的政策。

比如说，它的增值税过去是在3个点左右，现在是在减按照1个点，还有一个优惠政策，就是每个月15万的销售金额以内，它是免税的。也就是说，每天比如说销售额在5000块钱，一个月也就不超过15万，那么增值税这块是全免的。

所得税这一块儿，它是根据你的所得金额，也就是你赚到的为什么钱，按照不同的税率来进行上税的。这一块儿，大家所要特别注意的就是，个体户从核定征收变成了什么呢？很多个体户变成了叫查账征收哈。

第二块，就是指的是小规模纳税人。什么叫小规模呢？就是每年的销售额不超过500万，也就是一天的销售额可能在1万多块意思钱啊，不超过2万块钱，一年的销售额在500万以内，它的增值税，也是在1个点。过去在3个点，疫情期间减按1个点征收。还有小规模也是一样的，就每个月不超过15万是免增值税的。所以，对于这种小微类的企业，其实大家不用担心，反而你的税负比较低的。

1. 就是指一般纳税人。增值税是怎么上的税？就是大家听到的，就是说一定要取得增值税专项发票用于抵扣。这句话不是适用于所有的企业，只是适用于一般纳税人，因为一般纳税人必须要取得专票。你可以理解成传统的专票是两张发票在一起的，普通发票只有一张发票啊。同样一个事项有两张发票是什么，一张叫做抵扣联，用于抵扣用的。

未来这个增值税的专用发票也会普及电子版。但它起到的作用是什么呢？你拿到这个发票以后，你可以抵扣掉一部分。比如说你卖了100块钱，你的税率是13，那你是不是就要上13呢？不是，如果你能取得进项，所谓的就是进货价是90块钱，你可以让90块钱乘以13这部分可以抵掉。你实际上的部分就是什么呀？就是你毛利部分10块钱的13%，也就只剩1.3元的税。

倒过去算，一般纳税人增值税的税率大概也就是一点几个点。其实还是不高的，但前提是一定要取得增值税的专用发票作为进项可以抵扣。所以这个很重要，这不光是财务能够知道，老板和业务一定要配合，因为如果你不能够取得发票，不理解发票的作用的话，很可能企业就都上税了。

再往下，就是所得税有几个好处：对于小微企业来说税，年所得额，就是我们的利润部分在100万以内的，只上5个点的所得税。而且疫情期间，还有一个减税政策，就这5个点，按照50%减半征收，也就是说只有2.5个点。

你可以想象一下，如果说是你利润在100万以内，然后你的销售额，比如说一个月在15万以内，实际上你要上的税也就是2.5十个，还是很低的。那100万-300万之内的这部分所得税，大概是上10个点左右，300万以上的才上25个点。