一般纳税人给小规模开普票亏吗(小规模纳税人开普票要进项吗)

1、我们公司几年前投资了一家企业，现在需要撤资（公司回购股份）但现在那家公司打款要法人个人打款给我们公司，可否这样操作？撤资减资过程中的税收怎么处理？谢谢？

回复：若是 贵公司从投资企业撤资，可采取股权转让方式，由受让方与贵公司签订股权转让合同，受让方打款给贵公司，若法人个人不是 股权受让方，则不能直接打款。

撤资过程中，涉及溢价转让，需要缴纳企业所得税。

回复：不能指定。需按公司章程规定要按各自公允价值入账实收资本，超过实收资本部分，按各自占比入账资本公积。

3、①请问下，固定资产折旧年限有6年吗？

回复：税法规定固定资产折旧年限没有6年，但企业可以根据资产使用年限按照6年计提折旧，这是企业会计准则核算与税法差异。

②其实是生产设备，折旧年限应该是10年，但按6年折旧，这样的话汇算清缴要怎么填？

回复：应按照税法年限计算折旧额，税法折旧额与会计折旧额差异，纳税调增，等会计折旧折完后，税法调增的折旧额调减。

4、请问疫情期间旅行社可以享受增值税免税，4月开了几张发票，开了带税率的普票，有影响吗？

回复：贵公司开具带税率的普票，则属于开错发票，建议重开。

5、给个人的返点，不开票的话，应该怎么开普算扣除的税点？

回复：个人返点不开具票，涉及公司的企业所得税税前扣除。不开票，仍需代扣代缴个税。

6、公司与住房公积金管理局签暑了个人公积金票贷款担保，现在因贷款人逾期没有还款，公积金管理吗局从公司帐号票扣钱替贷款人还款，会计处理科目是借：营业外支出 贷：银存？还是我们应该打电话给贷款人让他还款吗？如果还款会计分一般录如何处理？

回复：这笔款项不应该是公司正常经营的范围支出，即使做入营业外支出，也不应税前扣除。建议找贷款人追讨。

7、总公司所签合同票亏是含安装费产品销售合同，是否可以把其中安装费单独分包给他的兄弟公司？兄弟公司帮总公司派出人员去工地安装，是否签订一个分包合同即可？谢谢

回复：建议开普完善三方合同签订，根据各方签订合同执行业务。

8纳税人、房地产公司以土地出让的形式取得一块教育用地建校，学校竣工验收后，需要过户到新成立的教育公司名下，房地产公司和教育公司同一控制人股东，请问，采用哪种过户方式，才能最省税？可以从两个公司合并方向上考虑吗？需要注进项意什么？

回复：合并可参考 国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告国家税务总局公告2011年第13号 “纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉纳税人及的货物转让，不征收增值税。”。

9、关于资吗产确认的，企业给会计准则关于资产确认：固定资产小规模同时满足下列条件的，才能予以确认：

（一）与小规模该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；要（二）该固定资产的成本能够可靠地计量。

同时资产的特征：（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（二）使用寿命超过一个会计年度。

如果购入资产不超过一年，金额十万，哪这种资产就不能做为固定资产进行管理了是吗？如果购入资产寿命超过一年，价值不到一千，根据企业的实际情况我也可以做为固定资产进行管理吗？关于资产价值这块是企业根据自己的实际管理来确认吗，比如说企业对资产的管理在符合准则规则的哪二个条件再加入使用超过一年，金额可以根据自己实际管理需要进行确认吗？

回复：固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括给房一般屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。不能单纯从金额 或者使用年限 来判断。

10、请问公司为一般纳税人，想转登记为小规模纳税人，有笔合同尾款未收，以后开小规模税率发票会有影响吗？

回复：若转为小规模纳税人，则只能按照小规模纳税人要求开具进项发票。