我是寡言少语，一个怀揣梦想的小伙伴[玫瑰]
每天与您分享更多干货[给力]
收藏关注不迷路哦！[比心]
1、所得税汇算清缴报表是一个财务人员必备的技能，填报没有想象中那么困难，只要按顺序填报就一定能成功的；
2、填报逻辑：调表不调账。即根据年度收入费用，把需要调增或调减的收入、费用项目，按照税法的规定，进行调整；
3、填报顺序：收入、费用为四季度数据，有调整项需自行填制——之后填列职工薪酬、折旧、广告招待费、利息等常用项目——自动生成纳税调整汇总表——回主表生成调整后的利润总额——根据利润计算所得税优惠并填表——回到主表，生成报表——大功告成！
4、填报注意：各报表之间逻辑是非常紧密的，一定要按顺序完成，切记！！！
企业所得税A类年报申报表填表顺序一、填写1、收入或支出表；2、期间费用明细表
（此二表小微企业自动填列季报数据，不允许修改，如果需要调整可以向税局申请，按明细填报）
3、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)
4、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(A105020)
5、《投资收益纳税调整明细表》(A105030)
6、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》(A105040)
7、《职工薪酬纳税调整明细表》(A105050)（每个企业应该都涉及）
8、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》(A105060)（有该项费用的企业涉及）
9、《捐赠支出纳税调整明纽表》(A105070)
10、《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》(A105080)（有固定资产的企业涉及）
11、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)
12、《企业重组纳税调整明细表》(A105100)
13、《政策性搬迁纳税调整明细表》(A105110)
14、《贷款损失准备金及纳税调整明细表》(A105120)
15、《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》
16、《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》
17、《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》
（二类表每填完一项后，会自动跳转到该表，审查无误，点击保存即可）
19、《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优患明细表》(A107011)
20、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)
（高新技术企业或有研发支出的企业填列）
21、(A107010)《免税、减计收入及加计扣除优患明细表》
五、境外所得有分支机构的填列（无业务直接第七项）
22、(A108010)《境外所得纳税调整后所得明细表》
23、(A108020)《境外分支机构称补亏损明细表》
24、(A108030)《跨年度结转抵免境外所得税明细表》
六、(A108000)《境外所得税收抵免明细表》（根据第五项自动生成）
七、25、《A100000企业所得税年度纳税申报表A类》（主表，根据上述报表自动生成，纳税调整项影响利润总额，继而影响所得税减免优惠明细表）
26、企业所得税弥补亏损明细表（该表自动生成）
27、减免所得税优惠明细表（根据25计算的调整后的利润总额自动跳转生成）
28、高新技术企业优惠情况及明细表（高企必须填报近三年财务数据）
29、抵扣应纳税所得额明细
30、税额抵免优惠明细表
（无业务直接第九项）
31、跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
32、企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
（最终主表：根据上述第七项利润总额及减免所得税报表自动生成，保存即可）
34、《受控外国企业信息报告表》
35、《海上油气生产设施弃置费情况表》
我是寡言少语，一个怀揣梦想的小伙伴[爱慕]
感谢～点赞～关注～评论～转发～[比心]
每天与您分享更多干货[给力]
您的支持，是我前进的动力[鼓掌]
版权声明：本文内容由互联网用户自发贡献，该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容， 请发送邮件至123456@qq.com 举报，一经查实，本站将立刻删除。
