财务管理基本知识(财务管理重点知识整理)

360/非付现成本x所得税税率净现值x未来现金净流量现值—原始投资额现实际价格—标准价格值年金净流量净现值/年金现值系数实际价格—标准价格H3R—2LR回归线H上限L最低控制线现金周转期经营周期—应付账款周转期经营周期存货周转期债券资本成本率面值x票面利率x

1—发行费率基债券资本成本率面值x票面利率x期资金x需1—所得税税率要量的平均占用额—不合理资金占用额×

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放弃折扣的信用成本率优先股资1—所得税税率本成股利增长率模型资本成本率预期放弃折扣的信用成本率第期股利/目前股票市场价格x本率优先股年固定股利/1—所得税税率。

1—手续费率付款期—信用期筹资总额—筹资费用。

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1—变动成本率安全边际量实际销售量—盈亏平衡点的业务量安全边际额实际销售额—盈亏平衡点的销售额安全边际量x单价安全边际率安全边际量/销量x100安全边际额/销售x1额x100销售量的敏感系数利润变动百分比/销售量变动百分比直接材料标准成本单位产品的材料标准用量x材料的标准价格直接人工标准成本单位产品的标准工时x小时标准工资率制造费用标准成本制造费用的标准工时x标准制造费用分配率成本总差异实际产量折扣百分比/下实际成本—实际产量下标准成本价格差异实际用量x折扣百分比/

1应收账款周转率应收账款周转期应收账款平均余额/每天的销货收入应付账款周转期应付账款平均余额/每天预测期资金需要量的购货成本坏账成本赊销额x预计坏账损失率机会成本平均占用的资金x机会成本率应收账款的平均余额收入/360x周转期现金折扣成本销售额x享受现金折扣的比重x折扣率应收账款周转天数应收账款平均余额/平均日销售股利增长率模型资本成本率预期第期股利/目前股票市场价格x额平均逾期天数应收账款周转天数—平均信用期变动订货成本订货次数x每次变动订货成本变动储存成本平均库存量x变动储存成本最×佳经济订货量2×全年需要量×每次订货变动成本÷单位变动储存成本预测期资金需要量。

/发行价格x股利支付率股利/净利润利1折扣百分比/—手续费率润留存率留存收预测期资金需要量益/净利润资金需要量实际价格—标准价格。

股开根号利增长优先股发行价格—筹资费用率息税前利润优先股发行价格—筹资费用收入—变动成本总额—固定成本边际贡献—固定成本边际贡献收入—变动成本单价—单位变动成本变动成本率变动成本总额/营业收入经营杠杆系数边际贡献/息税前利润财务杠杆系数息税前利润/利润总额总杠杆系数财务杠杆系数x经营杠杆系数营业现金净流量收入—付现成本营业利润资金周转速度增长量优先股发行价格—筹资费用。

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非付债务资本成本率银行借款年利率x现放弃折x扣的信用成本率成营业现金净流量税后收入—税后付现成本股利1—折扣百分比增长付款期—信用期率模型资债券资本成本率面值x票面利率x本成本率预期第期股利/目前股票市场价格x债务资本成本率银行借款年利率x

1—折扣百分比优先股发行价格—筹资费用变动成本率优先股资本成本率优先股年固定股利/1盈亏平衡点业务量固定成本/边际贡献盈亏平1—变动成本率衡点销售额盈亏平衡点的业务量×单价固定成本/边际贡献率固定成本//

开根号边际1—所得税税率贡献率边际贡献总额/销售收入变基期资金需要量的平均占用额—不合理资金占用额动成1—所得税税率本率变动成本总额/销售收入边际贡献率增加的资金需要量增加的敏感性债务资本成本率银行借款年利率x资产—股利增长率模型资本成本率预期第期股利/目前股票市场价格x增加的敏感性负债资本1—变动成本率成本率年资金占用费/

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