01

问：请教老师，合同签订税率与开票税率不一致时，应该怎么处理？

答：实质重于形式，签订补充协议。

问：老师，请问这个补充协议应该注重哪几个要点？

答：税种、税率、发票类别、开票时间等，你们认为主合同需要变更的内容。

02

问：公司业务需要，购买燕窝，海参，有10万左右，计入业务招待费是否存在风险？

答：送客户吗？

问：是的，如果查账的话遇到这种票会有啥问题没？

答：计入业务招待费，在扣除限额范围内扣除，没什么问题。

03

问：老师你好，个人提供劳务报酬3000元左右每月，是否免征增值税，还有没有其他附加税费，谢谢

答：个人提供劳务报酬不免增值税，按1%交增值税，需要交城建及教附地方教附。

04

问：普票发票联丢了，记账联让对方盖章写情况说明，可以正常适用吧

答：如果丢失的是增值税普通发票，可凭加盖销售方公章的证明及相应发票记账联复印件，作为记账凭证。

问：老师现在专票还有认证期一年的期限没有

答：没有期限了。

05

问：老师，你好，今天公司刚由小规模升为一般纳税人，当月生效，5号开的一张税率为1%的发票有没有什么影响？现在是不是还需要报税？

答：是11月已经生效了么？

问：是的，现在已经生效了，就是说从11月1号我们已经是一般纳税人了，5号开的1%的票是不是要作废重开呢？还需要申报10月的税呢？

答：如果是11月已经是一般纳税人，本月不可再开1%，需要作废重开。

06

问：老师您好，咨询您个问题，我们8月份与对方签订了营销合同，支付了预付款，8月底营销活动已结束，我们10月份收到对方开进的发票并付款。这笔销售费用是在8月费要计提吗？

答：8月做预付款，没有收到发票以及相关的结算单可以不计提，在10月计入费用，冲销预付款。

问：这个销售活动是8月份发生的，按照权责发生制这是不是应该是8月费的销售费用？

答：是的，正常应该在8月份，及时处理，但没有手续一般导致滞后，最迟不能跨年，尽量及时入账。

07

学员A：请问老师，三体系人员来我们公司产生的住宿，餐费，还有考察工地产生的过路费能计入差旅费吗？

答：可以的。

学员B：不是本公司的员工也能计入差旅费吗？体系认证的费用我们也产生过，他们来发生的费用能计入差旅费？

答：本公司员工因公司生产经营业务产生的差旅费，计入差旅费。体系认证的费用你们合同中约定差旅费由你们公司出，计入体系认证费。

学员B：他们来发生的所有费用都可以记入认证费是吗

答：合同中约定了就可以。