宁波国家税务局副局长(宁波国家税务总局局长)

本案是一起税警紧密协作破获的较为典型的虚开发票案件。

本案中，税务机关在初查明确涉案经营部具有虚开重大嫌疑后，依托税警联络机制，迅速向公安机关移交线索，税警双方各展所长、密切协作，依照票流、业务流线索“同步取证，双向打击”，迅速锁定了涉案经营部在上下游两个方向的违法证据，并以迅雷不及掩耳之势控制住虚开涉案人员，在其毫无防备的情况下，举证讯问。快速、迅捷的侦办工作，不仅使违法人员措手不及，加快了查办进程，也实现了行政执法、刑事司法程序的有效衔接。

应加强办税服务厅“事前系统核”。办税服务厅受理企业领票等业务时，按流程须先利用风控平台审查企业信息“过筛子”。如发现存在“一址多企”、同一人员担任多家企业法定代表人、股东等疑点信息时，及时“阻断”，采取不予即时核定（变更）票种等措施，并将其信息推送风险管理部门核查。

应积极利用信息技术搭建发票风险防控平台。逐步完善相关功能，以进一步强化企业发票信息监控管理，有效识别涉票违法企业，防范虚开风险。

应利用风控平台中的预警模型开展“事中动态查”。在分析虚开违法企业作案手法和特点的基础上，通过设立完善指标、参数，建立典型虚开违法行为预警模型等方式，加强商贸、服装、石化等重点行业企业涉票经营行为预警分析。风控分析过程中，如发现短期大量开票、顶额开具、发票高作废率等异常指标企业，及时开展实地核查，对其中具有重大嫌疑者，迅速移交稽查部门查处。