Hello！
学弟学妹们大家好！
上海财经大学 税务专业
备考信息帖干货！
学姐/学长信息 /Profile/
三金学长
专业方向：税务专业
初试380 ，复试110
助你2022考研一战成硕！
很高兴能为大家指点迷津，
告别择校、复习迷茫期！
早日确定目标，找到适合自己的学习方法，
2022一战到底！
01
院校概况
院校介绍
（1）学校概况：上海财经大学，国内TOP1财经院校，财经类金字老牌名校，上海四大名校之一，坐落于上海，属国家211重点工程双一流院校；
专业概况
专业定位及优势：核心专业是金融会计，这一类较热门，税务属于二梯专业，所以竞争不会有第一梯度专业那么激烈，故性价比超级高，同时对于女生来说，就业加上CPA证书，选择面同等较广，我们当时那届就业基本上四大审计、四大税务、房地产税务部门、华为、外企、快消税务部门居多，100%都找到了满意的工作。
上财税务专硕全日制只有一个方向，即税收政策研究及管理方向；代码为(025300)(专业学位)税务；学制为两年；学费3万/年，住宿费800-1200元/年，但国家每年会发9800的奖学金，同时上财硕士全员实习，上海有超级多的实习机会，学校的课程排课也会非常集中或者在晚上，就是为了方便学生出去实习，实习工资一天是120-150元，有些公司会包饭，所以我上研究生生活费也没找家里人要过，作为学生过的很好不成问题，只要不懒。
信息链接
学校官网：https://www.sufe.edu.cn/
研招网信息：
https://yz.chsi.com.cn/sch/schoolInfo--schId-368143.dhtml
02
报录比等
2016年我们一共45人，其中考研进入为32人，预计是110-120人左右报名考试；我查研招网2022年录取38人。
2021年报名人数352人，实考人数329人，复试分数线374分，统考录取人数66人，推免19人，共计85人。
2020年报名人数383人，实考人数357人，复试分数线384分，统考录取人数48人，推免录取人数24人，共计72人。
2019年报名人数324人，实考人数309人，复试分数线370分，统考录取人数45人，推免录入人数22人，共计67人。
2018年报名人数280人，实考人数261人，复试分数线380分，统考录取人数43人，推免录入人数17人，共计60人。
03
考试科目及试卷结构
初试科目
a. （代码、名称）
科目一：(101)思想政治理论
科目二：(204)英语（二）
科目三：(396)经济类综合能力
科目四：(433)税务专业基础
b. 专业课试卷结构
（1）试卷满分及考试时间
本试卷满分为150分，考试时间为180分钟。
（2）答题方式本科目的答题方式为闭卷、笔试。试卷由试题、答题卡和答题纸组成，选择题和判断题的答案必须涂写在答题卡上，其他题目的答案必须写在答题纸相应的位置上。考生不得携带具有存储功能的计算器。
（3）试卷结构
税收学原理的考核比例约为30%；中国税制实务的考核比例约为40%；国际税收理论与实务的考核比例约为15%；中国税收征管制度的考核比例约为15%。
（4）考试题型：单选题、多选题、判断题、简答题、计算与分析题、论述题
复试科目
英语面试抽取题目回答，本人背了几十个模板，基本上能套出模板及回答作答，不会有交互式回答，比较好准备。
专业课同是抽签回答问题，本人抽到了税收信息化的影响，需要提前看导师论文，问题基本上比较热门，准备充分即相对好答。
总成绩计算方法
（1）英语口试（50分），以考察英语应用能力为主。；综合能力面试（200分）：重点考察专业知识、应用能力以及解决问题的能力等，不指定参考书目。
（2）分数计算
复试成绩计算方法：复试成绩=英语口试成绩 综合能力面试成绩，共计250
分。
综合成绩的计算方法为：初试成绩÷5×70% 复试成绩÷2.5×30%
官方参考书目
（1）税收学原理
a.
税收的起源与发展;国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展;21世纪全球税制改革趋势
b.
税收的涵义和正当性;税收的概念;税收的正当性;税收的形式特征和本质特征
;一般税收与特别税收;所得税、消费税与财产税;直接税与间接税;中央税与地方税;比例税、累进税与累退税
c.
税收原则亚当斯密和瓦格纳的税收原则;税收的效率原则（中性原则和矫正原
则）;税收的公平原则（量益原则与量能原则）;税制改革的目标;税制改革的原则
d.
税收负担及其转嫁与归宿;税负的概念、分类与衡量指标;影响税收负担的因素
;税负转嫁与归宿的概念与方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;宏观税负的衡量指标;宏观税负问题的解决
e.
税收效应;税收效应的概念和分类;税收的收入效应和替代效应;税收的宏观（总量）效应和微观（结构）效应;税收的短期效应和长期效应
f.
税制结构;税制结构的概念、分类和特点;税制结构的决定因素;我国和世界各国的税制结构分析;重复征税问题及其解决方法
g.中央与地方的税收关系;中央与地方税收分配的一般原则;中央和地方政府税收收入划分的历史和现实;税收立法权和管理权的划分;税收管理机构设置的历史发展和未来趋势;地方税制建设的理论和实践
h.
税收法治;税收法治的概念和意义;税收法治建设的内容;世界税收法治建设的历史发展;中国税收法治建设的进展与方向
（2）中国税制实务
a.
税制要素及税收分类;纳税义务人;代缴义务人;征税对象及其分类;税率的概念;
类型及意义;纳税时间及其类型;纳税;地点及其意义;税收优惠（税式支出）的特征和基本类型;中国税制框架和税种分类
b.
货物与劳务税基;本理论及制度规定;货物与劳务税的性质;分类及其正当性
;增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的基本理论与制度规定;资源税的基本理论与制度规定;城市维护建设税和教育费附加的基本理论与制度规定;印花税的基本理论与制度规定
;土地增值税的基本理论与制度规定;契税的基本理论与制度规定;环境保护税的
基本理论与制度规定;我国货物与劳务税制度的问题及其改革
c.
所得税基本理论及制度规定;所得税的性质、分类及其正当性;企业所得税基本理论及制度规定;个人所得税基本理论及制度规定;我国企业所得税和个人所得税制度的改革与完善。
d.
财产税制度基本理论及其制度规定;财产税的性质、分类及其正当性;房产税的基本理论与制度规定;城镇土地使用税的基本理论与制度规定;耕地占用税的基本理论与制度规定;车船税的基本理论与制度规定;船舶吨税的基本理论与制度规定;我国财产税制度的改革与完善
（3）中国税收征管制度
a.
税收征管概论;税收征管的概念、目的与原则;税收征管制度的特点;我国税收征管模式改革
b.
税收征管制度;税务登记管理制度及其改革;纳税申报制度及其改革;税款征收制度及其改革;税务稽查制度及其改革;税收风险控制及其改革;税务行政处罚及其
改革;税收刑事制度及其改革;税务争议处理制度及其改革;
c.
纳税服务;纳税人权利保护的理论与实践;纳税服务的机构设置;纳税服务的主要内容和方式;纳税服务的绩效评价
d.
税收管理的现代化和信息化;大数据与税收管理;互联网 税收管理;税收透明度
数字经济和数字税收管理
（4）
国际税收理论与实务;确定税收管辖权的原则;国际税收协定;居民身份确认规则
;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度
国际逃避税及其防范措施;税基侵蚀和利润转移行动计划（BEPS）的内容及其发展动向;国际税收竞争与协调;国际税收征管互助与合作
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