餐费用收据可以报销吗(餐费没有发票只有收据可以报销吗)

一、餐饮业报销比例

餐饮发票财务上可实报实销，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。即 所得税税前允许列支标准为销售（营业）收入的千分之五与餐饮发票金额的60%比较，数较小的部分

（1）报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据。

（2）发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。

（3）原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。

（4）会计人员应认真审核各种凭证，对不合法的原始票据应拒绝报销。

（5）会计部门应加强各项费用凭证的审核工作，对不符合公司制度及越权审批的费用和支出一律不得报支。

如果是做外账，必须要正式发票才可以并且不能有错误要符合会计准则，如果是内帐，只要用途合理，有凭有据相关领导签字认可就可以

三、餐饮发票报销怎么入帐

（1）计入“职工福利费”

餐饮发票报销可以入职工福利费，比如职工的防暑降温费、职工餐贴等。

（2）计入差旅费

餐饮发票报销可以入差旅费，差旅中的餐贴是可以入差旅费的，但是如果是招待费就只能入业务招待费了

（3）计入“业务招待费”

餐饮发票可以入招待费，比如请客户吃饭的费用可以报销入招待费。

（4）计入会议费

餐饮发票可以入会议费，比如会议中产生的餐费。

（5）原始凭据

报销会议费中的餐饮发票税前可以扣除，但是报销时要附有相关的会议通知、签到等证明会议真实的凭据；报销招待费中的餐饮发票必须要附有招待费申请单。

（6）增值税专用发票抵扣

餐饮发票如果开的是增值税专用发票可以抵扣，但是做入招待费的餐饮发票不能抵扣。