公司的卖车保险进项税额转出(车子转卖保险退出来钱算谁的)

1、能走对公账户直接给法人转备用金吗？这样对他会不会有不好的影响？

用于生产经营的没有问题；非用于生产经营的个人借款等年底应当归还，否则根据利润分配缴纳个税。

2、请教一下，我们公司收到一张1000块的车发票，已经抵扣了，现在要卖车，向保险公司申请退回剩下的800块的车险金额，我开了-1000的红字信息表，然后保险公司只给我开了-800的负数发票，这是对的吗？

红字信息表应该和负数发票对应的， 应该是开800红字信息表。

3、我们是一家大米加工企业，于2017年7月份实行进项核定扣除。2018年1月税务局检查，要求我们2016年1月开始实行核定扣除。经核算实行核定扣除与凭票抵扣相比，2016年1月份我们要缴税款58万，2月份我们留抵100万，一直到18年都会有留抵。请问58万会产生滞纳金吗？滞纳金日期会有多长时间？

以税务局的决定或通知为准（该类情况具体操作有一定的空间，建议参考纳税筹划课程）。

4、如果在2017年第四季度应享受未享受减免，多缴了税款怎么办？

首先向税管员说明情况，然后根据商定的方法处理。

5、已认证的发票可以退回作废吗？

《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）第二十条规定，同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

2.销售方未抄税并且未记账；

3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

所以，根据上述第3条规定，已认证的发票不能退回作废。

6、可减按7.5%征收车辆购置税的乘用车购置日期如何确定？

乘用车购置日期按照《机动车销售统一发票》或《海关关税专用缴款书》等有效凭证的开具日期确定。

具体可参考根据《财政部、国家税务总局关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知》（财税〔2016〕136号）的规定。

7、买卖装修的房屋，契税计税价格怎么确认啊？

房屋买卖的契税计税价格为房屋买卖合同的总价款，买卖装修的房屋，装修费用应包括在内。具体请参考《国家税务总局关于承受装修房屋契税计税价格问题的批复》（国税函〔2007〕606号）规定。

8、请问下老师我们公司把公司的奔驰车卖给了个人，个人打钱到我们公账上我们需要交销项税吗？分录应该怎么做？

如果公司日常经营为机动车销售；把购进新车销售给个人，按照商品销售处理；如果是把自用的固定资产奔驰车销售给个人，按照固定资产处置处理。

9、12月份工资在1月7日发放，1月份工资计划在2月7日发放，而2017年的一次性奖金计划在2月9日发放，请问奖金可否与12月份工资一起在2月15日申报个税，用12月份工资的免税额余额抵奖金个税？奖金已在12月份计提并在1月份申报企业所得税。

《个人所得税法》第九条　扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。

工资、薪金所得应纳的税款，按月计征，由扣缴义务人或者纳税义务人在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。

《个人所得税法实施条例》第三十五条规定，扣缴义务人在向个人支付应税款项时，应当依照税法规定代扣税款，按时缴库，并专项记载备查。

国税发[2005]9号规定： 如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

所以，2017年的一次性奖金在2月9日发放，应将2月确定为上述国税发[2005]9号文件中的当月，计算一次性奖金的个人所得税，并在3月申报缴纳。

10、我们这里的电信公司给我们开具增值税普通发票（电子发票）时，在购买方只写了“单位名称”“税号”，并解释说下面两行填不了。请问这样的发票可以报销吗？

普票，有公司名称、税号（三证或五证合一的就是社会统一信用代码）就可以了。