芜湖工商银行卡所有开户行(芜湖工商银行开户行查询)

一、尽调的全过程

（一）出发前的准备

2、登录最高院网站，排查两家被尽调公司的诉讼和执行信息。因设立时间不长，初步排除了两家被尽调公司的司法诉讼和执行风险。

3、与委托公司的业务经理取得联系，通过业务经理向被尽调公司发送尽调资料清单，请被尽调公司提前做好相应的准备。

4、讨论本次尽调的工作重点，制定项目组人员的职责分工，形成了初步的尽调工作方案。

（二）现场调查

1、随同委托公司的业务经理和风控人员，以及会计师事务所的两位尽调人员，出发芜湖，前往两家被尽调公司所在地。

2、到达芜湖的下午，收集项目资料，访谈被尽调公司的工程负责人、财务经理和行政人员，确定次日为本次尽调的基准日，和会所的尽调人员讨论次日现场调查的分工和协同。

3、基准日当天，搭配会所的尽调人员，兵分两路，一路去芜湖的工商、公安、人行和商业银行做现场调查，另一路去项目所在地的县级市，去工商、公安、人行、商业银行以及项目现场做了调查。

4、因会所和被尽调公司的财务对账尚未完成，除企业的债权债务外，其他内容均已掌握。故在结束现场调查后，带上第一手资料，于基准日当天深夜返杭。

（三）起草并报送尽调报告

1、返杭次日连续工作九小时，完成两家公司的尽调概要，发送给委托公司。其中债权债务相关内容先按被尽调企业的财报预批露，待会所完成对账后再修正。

2、取得委托公司风控人员对报告概要的反馈意见，对委托公司关注的若干问题进行了非现场的补充调查和证据收集。

3、跟踪会所的工作进度，取得经会所审定的企业报表，对被尽调企业的债权债权等内容进行了修正。

4、依据尽调报告概要，结合上述各项调整和修正的事项，起草完成了正式的法律尽调报告，报律所风控盖章，寄送委托公司。

二、项目的风险点

（一）关注基础的工程项目

1、项目地块情况，关注竞拍程序是否合规，土地出让金是否已支付完毕，是否已取得土地证，土地证上是否有权利限制信息等情况。

2、工程建设情况，关注项目施工建设的证照是否已办齐，项目总包是否按合同执行，项目实际的施工进度是否有延误等情况。

3、项目销售情况，关注已开盘销售的楼盘是否有预售许可证，实际销售和网签的数据是否相符，销售资金是否按监管回款等情况。

（二）查实共管的关键要点

1、在工商窗口现场调取两家被尽调公司的工商内档，和企业信息网上公开的信息进行比对，确认被尽调公司的基本信息是准确的。

2、在工商窗口现场询问两家被尽调公司申领的营业执照份数，确认所有的营业执照均被列入共管范围。

3、在公安窗口现场查询两家被尽调公司的备案印章，摘录印章编码，和共管清单上的印章编码进行比对，确认共管的印章是在公安系统备案的印章。

4、在人行窗口现场调取两家被尽调公司的征信报告，确认两家被尽调公司征信良好。

5、先去基本户的开户行调取两家被尽调公司的银行开户清单，确认所有的银行账户均已列入共管范围，再去每家开户行查询网银U盾的开设情况。

（三）严查企业的债权债务

1、对于关联公司的内部走账，因无基础合同，主要是将记账金额和银行流水进行核对，确认应收应付的金额。

2、对于外部公司的挂账，主要是审查基础合同，通过调阅单笔超过100万的全部基础合同，确认了债权债务的真实性和合理性。

3、特别审查了项目公司和总包公司的工程款支付情况，有无未支付的工程款，以及未支付的工程款是否已逾期，是否存在项目停工等实质风险。

4、对于尽调时发现的一些特殊的挂账事项，已在尽调报告里作出了披露。

三、项目的操作心得

（二）加强和会计师的沟通。律师和会计师的工作有交集，比如对债权债务的审查均要依托企业的财报，只是侧重的角度不一样。如果会计师能提前和企业核对好财报，律师的工作效率也会更高。

（三）坚持中介机构的独立性。对于尽调中发现的一些核心问题，中介机构应该坚持自己的独立立场。否则，不仅会增加自己的职业风险，还会误导我们的委托公司，这是不尽责的表现。