三种税号，你分清了吗？

在美国，报税时需要提供的税号有三种类型，简称为EIN、SSN和ITIN。

EIN，全称Employer Identification Number，也称作联邦税号、美国雇主识别号码。是美国联邦税务局识别每个公司纳税人的编号。 除了没有雇佣员工的个人所有公司外，每个美国公司都必须申请联邦税号，用于今后公司报税使用。

SSN，全称Social Security Number，称为社会安全号，是美国社安局颁发给美国公民、美国绿卡持有者、临时（工作）居民的一组九位数字的号码，类似中国“居民身份证号码”，与个人的信用绑定，可用于追踪个人纳税情况。

ITIN，全称Inpidual Taxpayer Identification Number，也称为个人税号，是美国联邦税务局专门为非美国公民，没有SSN但又有报税需求的个人设立的报税号，同SSN一样，可追踪个人纳税情况。

如果是运用实体不在美国境内的跨境电商，比如公司和管理层都在中国内地的跨境卖家，通常注册美国C型公司后，大多数以美国公司名义是申请EIN联邦税号。如果是注册美国LLC型公司，就可能涉及申请美国个人税号ITIN。

哪些情况下，必须申请税号？

并不是所有美国公司一注册就必须申请税号，但是在许多情形下，注册税号是必须操作，否则会给自己带来很大的税务风险。

第一，想在美国的银行开公司账户，必须申请企业税号EIN。

随着海外跨境卖家的数量攀升，美国的很多银行也提供了灵活的开户服务，目前比如华美银行、BOA银行等，都可以进行远程视频开户，也就是并不需要亲自去一趟美国本土，就可以开通企业账户。

但是，在银行申请开户时，EIN企业税号文件是开户必备文件之一，没有税号文件，银行不会接受开户申请。这也是可以理解的逻辑，因为公司要开立账户，是要准备开始经营和业务运作，会涉及到税务申报，税号当然就不可或缺了。

第二，公司开始经营，或者销售产品到美国市场。

中国卖家只要是把产品卖给美国人，就需要申请美国税号。有一些中国卖家，可能是以个体工商户或者中国公司的主体在电商平台注册，并进行销售。美国税局也接受外国企业或个人申请美国税号，但是因为目前外国主体在美国申请税号的速度非常缓慢，我们不建议用外国主体在美国申请税号。

许多的中国卖家，都是选择以注册美国公司申请美国企业税号EIN的方式，把产品销售到美国市场。有正规的美国税号，在亚马逊等平台都不会因为税务问题而存在被封店的风险。自从2019年，美国多州开始征收电商销售税，美国对于电商的税务监管就更加严格了。

申请税号，有哪些注意事项？

1. 美国公司的名称，可能对申请美国企业税号EIN带来一定影响。

美国企业税号EIN之所以也称为“联邦税号”，是因为这个税号是美国联邦政府统一管理。了解美国市场的人都知道，美国的行政管理分为联邦和各州的地方。

2. 申请税号后，一定要按时和合规报税。

美国是全世界对于税务征管最严格和霸道的国家，上没有之一。所以，在美国市场做生意，与税务有关的问题，都不能忽视，否则容易惹祸上身。

跨境电商卖家，特别是运用实体不在美国境内的卖家，千万不要有侥幸心理。比如，在美国销售产品却不想报税或者缴税，或者是申请了税号和有销售，假装做税务零申报。因为大名鼎鼎的美国国税局IRS 在于税务有关的数据收集和处理能力极其强大，在美国，亚马逊平台的数据是同步给国税局IRS的，所以通过平台任何销售都受监控。